会计专票红冲培训视频

专票红冲发票操作流程如下：1、打开开票软件，进入“发票管理”模块，点击“发票填开”、“增值税普通发票填开”，选择发票卷后确认发票代码号码，即可调出一张新的普通发票界面；2、点击“红字”，录入原来的蓝字发票的代码和号码两次，再点击“下一步”（注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击）；3、接着会弹出原蓝字发票的相关信息，核对后点击下方的“确定”按钮；4、再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码，确认无误后点击“打印”按钮，打印到新的这种普通发票上，普通发票的红字发票即可开具成功。红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。【法律依据】《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》第一条 增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，销售退回、开票有误、暂停应税服务等。但不符合发票注销条件，或因销售部分退货而出现销售折扣的，需开具红墨水专用发票，按以下方法处理：（一）购买方取得的专用发票已用于申报抵扣的，购买方可以在新的增值税发票管理系统（以下简称“新系统”）中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称“信息表”，详见附件）。填写《信息表》时，未填写对应的蓝字专用发票信息，应根据《信息表》所列增值税金额暂从当期进项税额中扣除。如果采购方取得的专用发票未用于申报抵扣，但发票复印件或抵扣复印件无法退回，采购方在填写信息表时应填写相应的蓝色专用发票信息。如果卖方开具的专用发票尚未送达买方，且买方未使用该专用发票申报抵扣并返还发票和抵扣，卖方可在新系统中填写并上传《信息表》。卖方在填写信息表时，应以蓝色填写专用发票的相应信息；（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动审核后，生成“红字发票信息表号”的《信息表》，并同步到纳税人系统；（三）卖方应在税务机关核实的《信息表》的基础上开具红字专用发票，并在新系统中以负数输出开具。红色字母的专用发票应与信息表一一对应；（四）纳税人也可以利用《信息表》的电子信息或纸质资料向税务机关系统地查询《信息表》的内容。

假如需要红冲的正数发票早已通过验证，需要购方公司在自身的开票系统中挑选 “购方申请办理—已抵税”；假如需要红冲的正数发票还没有通过验证，需要购货方公司在自身的开票系统中挑选“购货方申请办理” 。以上就是冲红专票怎么操作步骤相关内容。

发票冲红表明原发票不正确或需要变更，必须重新发行发票调整会计意思（初始发票称为蓝票，红冲是相对原发票） ，可以在 3 天内完成申请。在财务会计中，红字冲销法又称红字体回归分析法，是指先用红字体编制一套与错误账户完全一致的会计凭证，然后用蓝字体编制一套合适的会计分录的方法。一般用于会计分录用错误等红色冲击，是用红色字体改变或回到以前的错误凭证或问题的会计。在财务会计中，蓝色字体的黑色字体意味着正数，红色字体意味着负数，如果以前的证明书不正确的话，就不能再更改原来的证明书了。此时，用红冲的方法进行变更 。本文主要写的是冲红专票怎么操作步骤有关知识点，内容仅作参考。