凭证汇总明细账总账各种报表等，根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账，根据记账凭证登记明细分类账，根据记账凭证汇总、编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总账。
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证，做记账凭证时一定要有财务，经理有签字权的人签字后你在做，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账，之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 ，计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的，月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块，就是提取税金及附加，有城建税教育费附加等，有税务决定 。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录第一个分录，将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入投资收益，其他业务收入等贷本年利润，第二个分录，借本年利润贷主营业务成本，主营业务税金及附加，其他业务成本等，转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法所得税=贷方差额，所得税税率然后做记账凭证。
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