会计主管培训报销制度范本

财务报销制度为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。一、 暂借款及预付款审批制度1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。4、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。5、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。二、 费用报销制度1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。3、 报销程序：经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）。4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。5、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。6、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。7、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。8、 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。9、 物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。三、 差旅费报销制度1、 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准等 项 级 目 标 准职务 火车 轮船 飞机 其他交通工具（不包括出租汽车） 住宿标准 市内交通费 伙食补助费 一般地区 特殊地区 一般地区 特殊地区董事长总经理董事 软卧 一等舱 公务舱 按实报销 200 350 按实报销 80 100副总经理总工程师 软卧 二等舱 公务舱 按实报销 200 350 按实报销 60 80部门经理高级工程师总经理助理 硬卧 三等舱 普通舱 按实报销 150 250 按实报销 50 60其他工作人员 硬卧 四等舱 按实报销 50 150 按实报销 20 502、 出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；（1） 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。（2） 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。（3） 符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。（4） 夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。（5） 符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。3、 差旅费报销的其他规定（1） 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。（2） 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。（4） 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（5） 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。（6） 凡因公事支付的电话、电报费均予报销。（7） 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。（8） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。（9） 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；（10） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。（11） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。四、 其他有关规定：1、 费用报销时间：每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时间限制。2、 工资发放时间：每月五日的下午。以上规定的时间，若遇节假日顺延。3、 公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。4、 未尽事宜，由总经理受权财务室另行制定，解释权在公司财务室。 杭州四海光纤网络有限公司主题词：财务报销制度 规定抄报：董事长抄送：各部门 为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 一、 办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、 差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。⑵ 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。⑶员工差旅费报销标准。 ①员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。 ②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即： 一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市； 二类区：除一类区以外的地区。 ③出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务 一类区 二类区 港澳台地区董事长 实报实销总经理 300 200 350部门经理 200 150 250一般职员 150 80 200④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。⑤员工出差交通费报销标准 员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软 卧、硬卧需报董事长批准。 ⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租 车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。 ⑷员工差旅费报销规定：①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节约归已。 ②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 ④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的， 财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 ⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。三、 交通费⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以 上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 四、 业务招待费因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。⑶公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。五、 费用单据⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。⑶发票上的要素要完整。⑷对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。六、其它非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。 发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4），报公司董事长审批。本制度的解释权归公司财务部。本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行。附表一：出差申请表附表二：业务招待申请表附表三：赞助费申请表附表四：福利费用申请表参考吧

三个都发到你邮箱啦！希望可以帮到你哦。

第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为‚倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等‚以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度)‚且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

xxx瑶族乡机关管理制度 为加强乡机关内部管理，规范乡干部职工生活行为，优化乡干部职工的工作生活环境，促进我乡各项工作的顺利进行，经乡党委、政府研究制定如下规章制度。一、上班登记制度：乡干部、职工每天早上8：00（春冬8：30，夏秋8：00之前准时到办公室登记。规定时间内不登记者视为迟到，超过11：00无故不登记者作旷工一天处理。原则要求一般干部每月下村时间不少于13天，领导干部每月下村时间不少于11天，月底交个人小结，或会议汇报总结，并由办公室公布有关工作情况。二、作息制度：全体乡干部职工每天早上8：00准时上班，凡请假须有请假条，开会者要有会议通知备存办公室，如遇不可抗拒突发事件，来不及请假，事后必须主动向书记乡长说明情况。如无特殊情况，所有乡干部职工必须在乡政府就寝，晚上娱乐时间不得超过12：00。三、请休假制度：乡干部职工按照规定每周休息二天，每周五下午3：00点后方可离乡，否则按旷工半天处理。星期日下午返乡并到办公室签到。星期天晚上开会，休假特殊情况由办公室另行通知。党政领导请假由党委书记批假，一般干部请假2天内由分管领导同意后再由乡长审批，2天以上由党委书记批假，乡干部职工如无特殊情况，全年累计请假不得超过5天，超过者与年终资金挂钩。请假人写出假条由领导批准后，交办公室备存登记，假满后及时消假，凡无假条私自离乡及超假不归者扣罚20元/人次。四、学习和会议制度：乡干部职工必须按要求准时参加各种学习和会议，并认真做好笔记。乡干部职工会由办公室提前出通知，未经请假不参加会议者，扣罚10元/次。周日晚上为学习日，由办公室安排学习内容。五、接待工作实行首问责任制：接待上级领导和来访群众，要做到热情、周到、大方得体，如有关领导不在乡，要做好接待登记，并及时向有关领导汇报。六、用餐制度：上级来人来客由办公室开具派餐单，由有关领导部门负责人作陪，并按规定收取餐费。招待餐原则上一律安排在乡食堂就餐，特殊情况须到其它餐馆就餐者须经主要领导批示，由办公室开具派餐单后方可用餐，否则，概不负责。七、收（发）文管理：文件的收发由办公室统一管理，收文要由办公室统一拆收登记，及时交由领导阅处并妥善保存归档，所收文件不得泄密，造成泄密要追究有关人员责任。文件的印发必须严肃规范，凡需发文者，由本部门或办公室起草交主管领导审阅，党委文件或党政联合发的文件由党委书记核定签发，政府文件交由乡长核定签发，所发文件需所写发文范围和发文数量，文件经审核后，到乡办公室编写文号核定无误后方可印发，文件原稿交办公室存档，不得遗失。八、用车制度：乡政府小车实行公事派车制度，原则上保证主要领导用车，共它领导两人以上，一般干部四人以上出差办事，须主要领导同意后方可用车，乡属二级机构需要用车须经主要领导同意并加油后，方可出车，用车期间，出现车辆故障及其它情况，所需费用由用车单位负责。未经请示主要领导，私自出车每次扣司机60元，一切后果由司机和用车人自行负责。车辆用油要厉行节约，加油统一由财政所定时刷卡加油。九、卫生制度：乡招待员必须在春冬季每天早上8：30，秋夏季每天早上8：00以前搞好机关院内的卫生，做到彻底，不留死角，一次未扫罚款10元，全体乡干部职工每半月或一月进行一次大扫除，由办公室做好考勤，不得迟到和无故不参加，无故不参加者按旷工一天论处，机关院内严禁养殖家禽、家畜，严禁乱倒垃圾和随意泼水，违者每次罚款5元。十、用电制度：乡院内干部职工每人每月限定用电30度，有家属的限每月用电60度，超过电费自行负责（0.3元/度），乡食堂用电60度/月，剩余不补，每季度由办公室抄表公布用电情况。严禁偷电现象，如发现每次罚款50元。十一、纪律制度：乡干部职工严禁在上班时间打牌、打麻将、猜拳和酗酒，违者每人每次罚款40元，重犯者加倍处罚，机关院内严禁赌博、打架、吵闹，吵架闹事情节严重者每人每次罚款40元，赌博、打架及酒后闹事者每人每次罚款50元，累犯加倍处罚，晚上娱乐时间不得超过12点，12点之后禁止一切影响他人休息的行为活动，否则，罚款100元，屡教不改都送有关部门处理。乡干部职工必须配带通讯工具，以便保持联系，凡遇紧急情况通知不到位的，由党委、政府研究酌情处理。十二、财务制度：1、报帐制度：①凡乡干部用公款开支，原则上应先有计划，经乡主要领导同意方可开支；②用公款开支所取得的票据，原则上都应是正式票据，杜绝20元以上白纸票据；③乡干部所持票证，必须从取得之日起一个月内由分管领导审核后统交乡长审批，凡过期，不合理，不合法，涂改大小写数据不一致的票据一律不予审批；④所有票据必须按财务规定有经手、审批人签名后方视为有效票据，并严格执行一支笔审批，必要时还应简短讲明事由；⑤所有票据，原则上200元之内由乡长审批，200元以上由书记审核、乡长审批，1000元以上由党政联席会议讨论，同意后由乡长审批；⑥乡长、分管领导及财政所的人员报帐，由书记审核，乡长审批。⑦民政款100元以下由乡长审批，100－200元由驻村领导和乡长共同审批，200元以上由党委、政府集体研究决定。2、采购制度：①凡采购物品，原则上就先有计划，经乡主要领导同意后方可采购；②凡乡里会议、活动、接待需采购物品，应指定有关的工作人员到市场采购；③在乡里供销社、商店等地挂帐购物由财政所和办公室人员负责，并注明物品的用途，如遇特殊情况，经乡主要领导同意，其他人挂帐一律不予报销。3、其它财务管理制度。①乡财会人员必须严格执行《会计法》和财经纪律，秉公办事，不循私情；②乡财政所人员要严格管理好各种票据和收款收据，执行票证领用手续，对乡干部职工领用的票据要督促及时交帐，凡收费总额达到1000元的，均应及时交财政所，严禁各部门私设小金库的行为，否则，按有关纪律规定处理；③乡财政所人员的任何收费（包括乡干部职工因违反机关管理制度的罚款等），必须开出票据，否则，一经发现，严肃处理；④严格控制乱借乱支公款现象，凡有特殊情况需要借款的乡干部职工必须经主要领导同意后方可借款，并在规定的期限内还清借款；⑤每月对乡财政所和各部门的收支情况进行清理，实行收支审计公开；⑥鼓励乡干部职工积极到上级部门引进和争取财政可支配的无偿资金（资金性质由党政联席会决定）乡政府给予一定比例的奖励。十三、节假日值班制度：节假日休息时，由后勤组安排值班人员，值班人员负责乡里的一切事务的处理（接待、电话的接听、临时性事的处理）。节假日值班补助标准，由主管领导审核交党政联席会研究，再由主管财政的领导批字后，年终一次发放。如发现值班人员不负责任，擅离岗位，不发补助并扣罚20元/人次，造成一定影响的，要追究有关人员的责任。注：迟到一次罚款5元，旷工一天罚款30元。xxx乡电站财务管理制度 为加强电站财务管理，严肃财经纪律，优化财政支出，压缩不合理开支，确保电站各项工作能正常运转，特制定如下管理制度。一、报帐制度：1、凡站干部职工公款开支（含招待餐），原则上应先由站长列具计划，经主管领导同意后方可开支，任何其它人不得擅自作主。2、用公款开支所取得的票据，原则上都应是正式票据。3、所持票证必须从票证取得之日起10天以内由分管领导审批，凡过期、不合理、涂改、大小写数据不一致的票证一律不予审批。4、所有票据必须按财务规定有经手人、证明人、审批人三人签名方为有效票据，产严格执行一支笔审批，必要时还应简短地注解事由。二、采购制度：1、凡采购物品，原则上应先由站长制定计划，经主要领导同意后方可采购。2、凡站里会议、活动、招待需采购物品先由站长拟定计划，指定财务人员及有关人员到市场采购物品。3、认真执行用餐制度，严格控制招待费，凡上级来人，原则上在乡食堂就餐，如需要到酒家、餐馆用餐，必须经主管领导同意后方可用上挂帐，否则不予认可。用餐标准12~15元/人，依次类推，职客人员不得超过三人。三、其它财务制度：1、站内财务人员必须严格执行《会计法》和财经纪律秉公办事，不徇私情。2、严格控制乱借乱支公款现象，凡有特殊情况，需要借款的干部职工，必须经主管领导同意后方能借款，并在规定期限内还清借款，否则作挪用公款处理。3、对站内财务收支每月进行一次清理，实行收支审计公平。4、出差采购物品的车费实报实销，住宿伙食等费用严格按财务规定执行，住宿标准每人每晚不超过50元，伙食补贴（区内）每人每天不超过10元，（区外）每人每天不超过15元。 xxx乡水电站 2003年3月5日

已经发过去了 我QQ297483595