培训机构退费的会计分录

以前有计提过职工教育经费，并挂在往来的，可转入往来中，分录为借：银行存款/库存现金 （摘要--收到XX退回培训费）贷：其他应付款--职工教育经费以前未计提过的，可直接冲职工教育经费借：银行存款/库存现金 （黑字）（摘要--收到XX退回培训费）借：管理费用--职工教育费 （红字）

你好 借银行存款贷预收账款 上课后做借预收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 退费 借预收账款贷银行存款

如果未跨月结账，则红字冲销收入，借贷方向与收费时一致；如果已经跨月，则红字冲销本年利润，借记红字库存现金or银行存款，贷记红字本年利润。

给客户退款的会计分录做法1客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?在银行存款科目借：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税转出)贷：银行存款借：库存商品贷：主营业务成本给客户退款的会计分录做法29月份客户打款给我们800元，当时做分录如下：借：银行存款 800现金150贷：主营业务收入 950现在10月份客户发现这800元是多付的，我们通过银行账户又退给了他800，现在分录怎么做?冲减主营业务收入即可借 主营业务收入 800贷 银行存款 800或者做红字分录：借 银行存款 (红字800)贷 主营业务收入 (红字800)给客户退款的会计分录做法32月份已写入收入，应收里，3月份客户退货，一些货可以直接再卖，一些货是坏货，我们又把坏货退给供应商，需要扣货款，请问这些分录怎么写??多谢大家帮帮忙??销售退回时：借：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷：应收账款借：库存商品贷：主营业务成本退坏货：借：应付账款贷：应交税费-应交增值税(进项税额)存货(坏货)给客户退款的会计分录做法41、冲销退货的销售收入借：应收账款(或银行存款等)(红字)贷：主营业务成本(红字)贷：应交税金--增值税(红字)2、冲销退货的销售成本借：主营业务成本(红字)贷：库存商品(红字)