设计师培训出差会计分录

、差旅费的会计分录处理1、如果没有向公司借钱借：管理费用——差旅费贷：库存现金2、公司提前预借差旅费（1）、预借时借：其他应收款——某人贷：库存现金（2）、报销时1、全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——某人2、有剩余现金借：库存现金管理费用 ——差旅费贷：其他应收款 ——某人3、补款时借：管理费用 ——差旅费贷：库存现金其他应收款 ——某人

一、出差回来报销差旅费的会计分录：

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

二、要用专用记账凭证。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

员工出差首先去财务借钱，借：其他应收款贷：银行存款出差回来去财务报销，借：业务活动费用—差旅费贷其他应收款如果剩钱交给财务，借：库存现金贷：其他应收款如果钱不够，借：业务活动费用—差旅费贷：库存现金

员工出差会计分录，首先要借，备用金，作为差旅费，借其他应收款，贷现金，回来报销车费的时候，借管理费用—差旅费，贷其它应收款，冲减备用金

1、企业预支出差费用，会计分录为：借：其他应收款——员工姓名贷：银行存款2、实际发生出差费用比预支的款项少，企业收回剩余款项，会计分录为：借：银行存款借：管理费用/销售费用(根据费用所属部门计入相关科目)贷：其他应收款——员工姓名3、实际发生出差费用比预支的款项多，企业应支付剩余款项，会计分录为：借：管理费用/销售费用(根据费用所属部门计入相关科目)贷：其他应收款——员工姓名贷： 银行存款其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括：应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;存出保证金，如租入包装物支付的押金;其他各种应收、暂付款项。

如果出差前有借款，报销时冲销借:管理费用－员工培训差旅费贷:其他应收款如果没有借款借:管理费用－员工培训差旅费贷:银行存款/库存现金