用友会计教程

用友财务软件完整做账流程2017

你对用友财务软件的做账流程是怎样的吗?你对用友财务软件的做账流程了解吗?下面是我为大家带来的关于用友财务软件的做账流程的知识，欢迎阅读。

第一章 系统初始建账

1、建账

双击桌面上“系统管理”图标，选择“系统”下“注册”。进入注册控制台界面，在用户名处输入“admin “单击“确定”进入系统管理操作界面。选择“账套”下的“新建”→进入创建账套向导

①账套信息→录入账套号→录入账套名称→修改启用会计期限→调整会计期间设置→[下一步];

②单位信息→录入单位名称→录入单位简称→[下一步];

③核算类型→选择企业类型→选择行业类型→选择按行业性质预置科目→[下一步];

④基础信息→选择存货是否分类、客户是否分类、供应商是否分类、有无外币核算→完成→选择可以建立账套→调整编码方案→调整数据精度→建账成功→立即启用账套→进入系统启用界面→选择总账→调整启用日期。

2、增加操作员

选择“权限”下“操作员”→进入操作员管理界面→单击“增加”→录入操作员编号，姓名，密码(至少录入两个操作员)→退出操作员管理界面→浏览所有操作员→正确无误→退出

3、操作员权限

①、普通操作员权限设置

点击【权限】→权限→右上角选择账套→左边选择操作员→点增加→在明细权限选择对话框中选择对应的权限即可→设置完成后点确定→以相同方式设置其他操作员的权限→所有操作员权限设置完成后退出

②、账套主管权限设置

点击【权限】→权限→右上角选择账套→左边选择操作员→点右上方的账套主管选项→提示“设置用户：XXX账套主管权限吗?”点“是”→退出即可

注：账套主管拥有该账套所有权限

第二章 财务基础设置

用友通(T3)→输入操作员→密码→选择账套→更改操作日期→确定

基础设置

1、机构设置

①、部门档案设置

基础设置→机构设置→部门档案→增加→输入部门编码、名称等资料→保存→做下一个部门资料→所有做完后退出

②、职员档案设置

基础设置→机构设置→职员档案→增加→输入职员编码、名称→选择所属部门等资料→保存→做下一个职员档案→所有做完后退出

2、往来单位

①、客户分类

基础设置→往来单位→客户分类→增加→输入类别编码、类别名称→保存做下一个分类

注：类别编码按编码规则编制，类别名称根据实际去分

②、客户档案

基础设置→往来单位→客户档案→选中客户分类→点增加→输入客户编码、客户名称、客户简称→保存做下一条客户档案

注：

A、客户档案的编码可按分类去编，例：01001;也可按客户的拼音去编;

B、档案中其他信息可做可不做，根据实际去做

③、供应商分类

基础设置→往来单位→供应商分类→增加→输入类别编码、类别名称→保存做下一个分类

注：类别编码按编码规则编制，类别名称根据实际去分

④、供应商档案

基础设置→往来单位→供应商档案→选中客户分类→点增加→输入供应商编码、供应商名称、供应商简称→保存做下一条供应商档案

注：

A、供应商档案的编码可按分类去编，例：01001;也可按供应商的拼音去编;

B、档案中其他信息可做可不做，根据实际去做

3、财务

①、会计科目设置

A、基础设置→财务→会计科目→选中需要增加明细科目的一级科目→点增加→输入科目编码、科目中文名称→确定→增加下一个明细科目→根据单位行业实际运用的科目设置

B、所有科目设置完成后→点编辑→指定科目→将待选科目双击选到已选取科目中(现金与银行存款)→确定

注：若某些科目涉及辅助核算，在新增时将各对应辅助核算选上即可

②、凭证类别设置

基础设置→财务→凭证类别→选择分类方式(通常选择“记账凭证”)→确定→退出

③、项目目录设置

A、设置项目大类

基础设置→财务→项目目录→增加→输入新项目大类名称→下一步→将项目级次定义为2-2-2-2 →下一步→完成

B、设置项目分类

点项目分类定义→选择新增加的项目→输入分类编码、分类名称→确定→做下一个分类

C、设置项目目录

点项目目录→维护→增加→输入项目编码→项目名称→选择所属分类码→点增加做下一个目录

④、外币种类

基础设置→财务→外币种类→左下角录入币符、币种→选择折算方式→选择固定汇率或浮动汇率→录入汇率→点增加

4、收付结算

①、结算方式

基础设置→收付结算→结算方式→增加→根据编码规则输入结算方式编码→输入结算方式名称→保存→做下一个结算方式

②、付款条件

基础设置→收付结算→付款条件→增加→输入付款条件编码→录入信用天数、优惠天数1、优惠率1等条件→保存→做下一个付款条件

③、开户银行

基础设置→收付结算→开户银行→增加→录入开户银行编码、开户银行名称、银行账号→保存→做下一银行

第三章 账务处理

一、期初余额录入

总账→设置→期初余额→根据系统启用月之前所有明细科目的余额录入一一对应录入→录完后点试算→结果平衡后点对账→对账正确后退出

注：

A、若某些科目有设置辅助核算，录入数据时，须双击该科目进入再根据各辅助项录入对应数据

B、若系统启用期为年初(例：2010年1月)，此时的期初余额为2006年12月底余额

C、若系统启用期为年中(例：2010年9月)，此时的期初余额为2010年8月底余额，须将2010年1月--8月的累计借方、累计贷方录入，而年初余额则根据录入的期初、借方、贷方自动反算

二、总账系统日常操作

1、进入用友通

打开用友通→输入操作员编号(例：001)→输入密码→选择账套→选择操作日期→确定。

2、填制凭证

点击总账系统→填制凭证→增加→修改凭证日期→输入附单据数→录入摘要、选择科目、输入金额→借贷平衡后→点增加做下一份凭证

注：可支持多借多贷、一借多贷、多借一贷

3、出纳签字

本月所有凭证录入完成后，点左上角文件重新注册→操作员改为出纳的操作员进入用友通→点击总账→凭证→出纳签字→选择月份→确定→确定→点菜单上的出纳→成批出纳签字→确定→退出

4、审核凭证

本月所有凭证录入完成后，点左上角文件重新注册→操作员改为有审核权限的操作员进入用友通→点总帐→点凭证→点审核凭证→选择月份→确定→确定→点菜单上的审核→成批审核凭证→(提示完成凭证的审核)点确定→退出

5、记账

以记帐权限的操作员(或账套主管)进入用友通→点总帐系统→点记帐→点全选→点下一步→点下一步→点记帐(第一次记帐时会提示期初试算平衡，点确定即可)→提示记帐完毕后，点确定，完成记账工作

6、转账生成(结转收入支出到本年利润)

做结转损益的凭证之前，前面的凭证必须先审核、记账后，才能自动结转出凭证→点总帐→点期末→点转账生成→选择期间损益结转→选择结转月份→选择类型(收入)→全选→点确定→出现凭证界面后→检查数据是否正确→保存→退出→做支出的结转

注：转账生成的凭证也需要签字、审核、记账，按上面流程操作即可

7、完成本月总帐工作后，需要做月末结账

进入用友通→点总账系统→点月末结账→下一步→对账→(出现每月工作报告)下一步→结账。

8、若结账后发现凭证有错，需返回修改时，只有取消结账、取消记账、取消审核、取消签字后，才能修改凭证。

①、取消结账

以帐套主管操作员进入进入用友通→点总帐→点期末→点结帐→选择需要反结账月份→同时按下Ctrl+Shift+F6，输入该操作员的密码→点确定即完成反结账。

②、取消记账

A、以记账操作员进入进入用友通→点总帐→点期末→点对账→同时按下Ctrl+H，提示“恢复记账前状态已被激活”→点确定→点退出

B、点总帐→点凭证→点“恢复记账前状态”→选择某月份状态，例“2010年1月初”→点确定→输入该操作员密码→提示恢复记账完毕→点确定即完成反记账。

③、取消审核

以审核权限的操作员进入用友通→点财务会计→点总帐→点凭证→点审核凭证→选择月份→确定→确定→点菜单上的审核→点成批取消审核→提示完成凭证的成批取消→点确定→点退出即完成反审核。

④、取消出纳签字

以出纳权限的操作员进入用友通→点击总账→凭证→出纳签字→选择月份→确定→确定→点菜单上的出纳→成批出纳取消签字→确定→退出

⑤、完成以上三个步骤后，即可用填制凭证的操作员返回填制凭证界面中修改需要更正的'凭证。

⑥、凭证修改完成后，按正常的第3、第4、第5、第6步操作。

注：所有损益类科目若有冲减时，必须做与蓝字凭证中科目方向一致，金额用负数表示。

例：冲减管理费用 借：现金 100.00

借：管理费用—水电费 —100.00

利息收入 借：银行存款 200.00

借：财务费用—利息收入—200.00

冲减主营业务收入 贷：银行存款 100.00

贷：主营业务收入 —100.00

三、期末自动结转

1、自动转账设置

①、自定义结转

点总账→点期末→点转账定义→点自定义转账→点增加→转账序号：例如：0001→转账说明：例如：制造费用转生产成本→选择凭证类别→确定→选择科目编码：一定要设末级明细→例如：生产成本的末级明细→方向→借→金额公式→双击→点开放大镜→点取对方科目计算结果→点下一步→点完成→点增行→科目编码：例如：制造费用的末级明细→方向→贷→金额公式→双击→放大镜点开→借方发生额→点下一步→点完成→依次设置制造费用所的末级明细→保存→退出

②、对应结转

总账→期末→转账定义→对应结转→输入编号→选择凭证类别→输入摘要→选择转出科目编码(若该转出科目有辅助核算也需要选择)→增行→选择转入科目(若该转入科目有辅助核算也需要选择)→输入结转系数→保存→做下一个对应结转

③、销售成本结转

总账→期末→转账定义→销售成本结转→选择库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目→确定

注：这三类科目的结构必须一致，且不能有辅助核算

④、售价(计划价)销售成本结转

A、售价法

总账→期末→转账定义→售价(计划价)销售成本结转→选择售价法→选择库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目、差异科目→选择月末结转方法→选择差异率计算方法→调整设置差异率计算公式→确定

B、计划价法

总账→期末→转账定义→售价(计划价)销售成本结转→选择计划价法→选择库存商品科目、商品销售成本科目、差异科目→选择差异率计算方法→调整设置差异率计算公式→确定

⑤、汇兑损益结转

总账→期末→转账定义→汇兑损益结转→双击选择是否计算汇兑损益→选择汇兑损益入账科目→确定

⑥、期间损益结转

总账→期末→转账定义→期间损益结转→选择本年利润科目→光标点到损益类科目编码处，让所有收入、支出科目都对应有本年利润科目→点确定

2、月末自动转账生成凭证

①、自定义结转

月末转账→自定义结转→左上角选择结转月份→选择需要结转的记录→确定→出现凭证后检查数据是否正确→点保存→退出

②、对应结转

月末转账→对应结转→左上角选择结转月份→点全选→点确定→出现凭证后检查数据是否正确→点保存→退出

③、销售成本结转

月末转账→销售成本结转→选择开始月份、结束月份→确定→出现凭证后检查数据是否正确→点保存→退出

④、售价(计划价)销售成本结转

月末转账→售价(计划价)销售成本结转→选择开始月份、结束月份→确定→出现凭证后检查数据是否正确→点保存→退出

⑤、汇兑损益结转

月末转账→汇兑损益结转→选择月份→选择外币→选择是否结转→确定→出现凭证后检查数据是否正确→点保存→退出

⑥、期间损益结转

月末结转→期间损益结转→选择月份→选择类型(全部、收入、支出)→全选→确定→出现凭证后检查数据是否正确→点保存→退出

注：类型为全部是将收入、支出都结转生成一份凭证;类型为收入时，将收入结转生成一份凭证;类型为支出时，将支出结转生成一份凭证

重要提示：所有自动生成的凭证都需要审核、记账、签字

四、账簿查询

1、总账的查询

总账→账表→科目账→总账→选择对应科目→选包含未记账凭证→确认完成所需查询

2、余额表的查询

总账→账表→科目账→选择月份→选择科目(若查询所有科目时则不选科目)→选择科目级次(系统默认为查询一级科目)→选择包含未记账凭证→确认完成所需要查询

3、明细账的查询

总账→账表→科目账→明细账→选择科目(若不选科目时，可查询所有科目)→选择月份→选包含未记账凭证→确认完成所需查询

4、多栏账查询

A、定义多栏账

总账→账表→科目账→多栏账→增加→选择核算科目→修改多栏账名称(不修改也可)→点自动编制→将分析方式的金额分析双击改为余额分析→确定→完成多栏账的定义

B、查询多栏账

总账→账表→科目账→多栏账→选择多栏账名称→点查询→选择月份→选包含未记账凭证→确认→完成所需查询

5、往来账查询

往来管理→选择查询的账表→选择科目→选择月份→确定即可完成查询

6、现金银行查询

现金银行→选择日记账(现金、银行存款)→选择科目→选择月份→确定→完成查询

7、其他账表的查询根据账表的性质查询，方法大同小异

五、使用报表模板制作报表

操作程序：

①：新建一张新表;

②：单击“格式”主菜单、单击“报表模板”下拉菜单

③：选择所要制作报表的核算行业及财务报表类型

如要通过该报表取数则需在数据状态下进行如下操作：数据主菜单→关键字→录入→输入关键字→确认

用友财务软件的做账详细流程

用友财务软件的做账流程你知道吗?你对用友财务软件的做账流程了解吗?下面是我为大家带来的用友财务软件的做账流程的知识，欢迎阅读。

第一章 总帐系统初始建帐

1建帐

双击桌面上"系统管理"图标,选择"系统"下"注册".进入注册控制台界面.在用户名处输入"admin "

单击"确定"进入系统管理操作界面.

选择"帐套"下的"新建"—进入创建帐套向导①帐套信息---录入帐套号----录入帐套名称----修改启用会计期限---调整会计期间设置---[下一步]②单位信息----录入单位名称----录入单位简称----[下一步]③核算类型---选择企业类型---选择行业类型----选择按行业性质预置科目---[下一步]④基础信息----选择存货是否分类.客户是否分类,供应商是否分类,有无外币核算----完成---选择可以建立帐套—调整编码方案---调整数据精度---建帐成功----立即启用帐套—进入系统启用界面—选择总帐---调整启用日期.

2增加操作员

选择"权限"下"操作员"-----进入操作员管理界面----单击"增加"---录入操作员编号,姓名,密码(至少录入两个操作员)---退出操作员管理界面---浏览所有操作员—正确无误——退出

3操作员权限

选择"权限"下的"权限"----进入操作员管理界面—选择帐套---选择会计年度—选择一位操作员—选择帐套主管---选择另一位操作员—增加--(授权)公用目录--(授权)总帐----(授权)其他模块---确定---其余操作员依照上述操作权限.

第二章

一.启用总帐

双击桌面上的"航天信息AisinoU3企业管理软件"图标---进入注册控制台-----录入用户名编号,密码---选择帐套---修改操作日期---确定---进入"航天信息AisinoU3"企业管理软件"界面

二.总帐初始化

在基础设置下进行以下操作:

1 机构设置

方法:部门档案---增加----录入部门编码----录入部门名称---保存职员档案---增加----录入职员编码----录入职员名称---选择所属部门

注:录入职员档案之前必须先增加部门,才能录入职员档案

2往来单位设置

方法:客户分类、客户档案、供应商档案、地区分类设置方法同上

3存货设置

方法:存货分类、存货档案设置方法同上

4 财务设置

⑴会计科目设置

① 新增会计科目—[增加]—录入科目代码—录入科目中文名称---选择辅助核算---确定---增加

注意问题:A、科目增加由上至下,逐级增加

B、科目一经使用过,增加下级科目时,原科目余额将自动归集至新增的第一个下级科目下

C、辅助核算应设置在末级科目上

② 修改会计科目

方法:选择需修改科目单击【修改】或双击该科目—打开修改会计科目窗--【修改】激活修改内容—进行修改—确定—返回

注意问题:A、科目未经使用时代码和科目名称均可改

B、科目一经使用,代码不可改、科目名称可改

③ 删除会计科目

方法:选择需删除科目,单击【删除】或右键单击该科目—删除

注意问题:A、科目删除由下至上逐级删除

B、科目一经使用则不能删除

④ 指定科目

会计科目窗口—编辑【E】--指定科目—0现金总账科目—待选科目栏中选1001现金—点击">"

—送至已选科目栏—0银行存款总账科目—待选科目栏中选1002银行存款—点击">"送至已选科目栏—确定

⑵ 凭证类别

凭证类别窗口—选择记账凭证—确定—退出

注意问题:A、若非记账凭证则应设置限制科目

B、凭证类别未经使用可删除重新设置,一经使用不可删除

⑶ 收付结算设置

结算方式--【增加】--现金结算、现金支票、转账支票、电汇、信汇等其他结算方式—每增加完毕后保存

付款条件、开户银行根据企业需要自行设置

在总账下进行以下设置

5、录入期初余额

方法:总账---设置---期初余额---将金额录入在末级科目(白色)金额栏中—对账正确---试算平衡—退出

注意问题:A余额应由末级科目录入,上级科目自动累加余额;

B使用方向调整备抵帐户坏账准备、累计折旧余额方向为"贷",方向只能在总账科目调整,若经录入余额后需调整

方向应删除余额后再调整余额方向.

C红字余额应以负号表示

D辅助核算的科目应双击该科目余额栏进入相对的辅助核算余额窗口进行录入

E余额录入完毕应点击试算,达到余额试算平衡

F双击余额栏可修改录入的余额

第三章 总账日常操作

一、更换操作员

方法:总账界面---文件(F)重新注册---更换用户名---录入密码—确定

二、填制凭证

(1)增加凭证的方法:总账界面---填制凭证----增加----选择凭证类型—修改凭证日期—录入附单据数—录入好或调用摘要---录入科目代码(或参照)----录入借方金额---回车—录入科目代码(或参照)---录入贷方金额(或用"="号自动平衡借贷差额)--增加—保存----重复上述操作

(2)填制凭证时新增会计科目或客户、供应商

填制凭证时---在科目编码栏单击科目参照按扭---进入科目参照窗口----编辑----进入会计科目窗口----增加

(3)凭证修改应注意的问题:

1、系统自动编制的 凭证号不可修改

2、制单日期不可跨月修改

3、其余内容可直接在相应错误处修改

(4)修改他人制单

重新注册---更换正确的 制单人---进入总账—填制凭证---查找到制单人错误 的凭证---使用"空格"键---系统提示"是否修改他人凭证"-----是

(5) 凭证的增行、删行

1、使用增行可在当前光标所在分录前插入一条或多条分录

2、使用删行可将当前光标所在分录行删除

(6)凭证的作废、删除、断号处理

作废:填制凭证窗口—制单----作废或恢复

删除整理:现将凭证作废----填制凭证窗口----制单---整理凭证—选择作废凭证所在的会计期间---进入作废凭证表----全选----确定-----系统提示"是否还需整理凭证断号"------根据实际情况决定是否整理

三、审核凭证

更换操作员为审核人------进入总账----审核凭证---确定---确定----进入审核凭证窗口---审核---成批审核凭证------退出

四、记账

方法:更换操作员为记账人----进入总账---记账---下一步------下一步-----记账---帐套启用月系统将自动

试算期初余额是否平衡-----若平衡---确定—系统开始记账

注意问题:1、凭证未审核不能记账

2、上月未结账本月不能记账

3、启用月的期初余额试算不平衡不能记账

五、月末转账

方法:月末转账----选择期间损益结转---参照----本年利润科目填写"本年利润"---确定----全选---确定---生成一张记账凭证----保存---更换操作员为审核人(同审核凭证)-----更换操作员为记账人(同记账)

六、月末结账

方法:更换操作员为记账人---进入总账---月末结账-----选择记账月份----下一步---对账----系统自动进行帐帐核对------对账完毕---下一步----查看结账报告-----下一步-----系统提示"工作检查完成可以结账"----结账(

出现红色字体不能结账)

注意问题:1、已结账月份不能再填制凭证

2、还有未记账凭证不能结账

3、 其他子系统均已结账,总账才能结账

七、取消结账

总账界面----月末结账-----选择最后结账月份------CTRL+SHIFT+F6----录入帐套主管密码----确定---取消

八、恢复记账前状态

总账界面----总账---期末---对账---打开对账窗口----CTRL+H----系统提示"恢复记账前状态被激活"---确定-----退出对账窗口-----凭证----恢复记账前状态---恢复最近一次记账前状态或恢复末月初记账状态----确定-----录入帐套主管密码----确定

注意:取消审核凭证必须和审核凭证同为一人

九、查询账簿

企业可根据自身的需要在界面下方通过"我的工作台"设置需要的账簿,在"现金银行"和"往来管理"

界面可以查询到相应的账簿,并通过"打印"按扭打印出相关的账簿.

十、账务数据的备份

1、备份计划的设置

双击桌面上的"系统管理"图标---进入系统管理界面-----文件-----注册----用户名处录入ADMIN----确定-----进入系统管理界面------系统----设置备份计划-----进入备份计划设置界面-----增加-----录入计划编号----计划名称、发生频率、开始时间、保留天数、备份路径等----选择帐套号----增加----退出

2、帐套备份

系统管理界面----帐套---备份----选择需要备份数据的 帐套号-----确定—系统自动压缩拷贝---选择备份目标------选择备份数据应放的文件夹------确定----系统提示备份完毕-----确定

第四章 财务报表的使用

在航天信息AISINOU3企业管理软件界面单击"财务报表"------进入财务报表界面-----文件----新建---选择模块分类下的行业性质(需同新建帐套时的行业性质)-----选择"资产负债表"---确定----进入"资产负债表"界面----在左下角"格式"下-----录入"编制单位"-----再单击"格式"转变成"数据"时系统提示"是否整表重算"------单击否-----数据-----帐套初始-----选择所需要的 帐套号和正确的会计年度----确定----数据-------关键字---录入-----填写正确的年月日-----确定----系统提示"是否整表重算第一页"-----单击"是"-------系统自动生成报表-----在文件下可以保存,也可以生成EXCEL表

注:利润表和其他报表同上操作

拓展：一般纳税人做账流程

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。

计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证。

借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

(关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)

5、其余的'就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题：

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充：

1、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报

2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)

3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金

5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本

6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。

7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。

8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费

9、出纳日记账保存25年