公司会计人员安全培训试题

固定资产账面价值=1500-150=1350 计税基础=1500-300=1200账面价值大于计税基础1350-1200=150 形成应纳税暂时性差异 150*25%=37.5交易性金融资产账面价值1200 计税基础800 账面价值大于计税基础1200-800=400 形成应纳税暂时性差异 400*25%=100计提存货跌价准备75，存货资产账面价值小于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，75*25%=18.75应纳税所得额=3000-150-400+500+250+75=3275应纳所得税额=3275*25%=818.75借：所得税费用 937.5递延所得税资产 18.75贷：递延所得税负债 137.5应交税费——应交所得税 818.75

我媳妇是会计，但我不会，不好意思，等会我让她给你看看 .1.转让财产所得，以（收入全额）减除（财产净值）后的余额为应纳税所得额。 (财产净值，是指财产转让方的财产原值减去折旧、摊销等后的价值)。2.企业所得税（分月或者分季）预缴，由税务机关具体核定。 （企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。）3.会计机构、会计人员对违反单位内部会计管理制度的经济活动，应当（制止）和（纠正）；（制止）和（纠正）无效的，向（单位领导人）报告，请求处理。4、企业所得税法规定的税收优惠的具体办法，由（国务院）规定。5、记账凭证可以分为（收款凭证）（付款凭证）和（转账凭证），也可以使用（其它分类方式分类）呵呵，我媳妇给你答的，她很笨，这么几个题弄了一个小时了，气死我了，就这她也要考试呢！！！

1.内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。2.风险分担是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。 3.企业外部信息采集途径有大众传播媒介、政府机关、各种学术团体、协作伙伴、终端消费和Intranet 。4.小企业在会计核算时，应当遵循以下基本原则。 以下十三点是会计核算的基本原则。 这十三条原则概括起来可分为三个方面： （1）衡量会计信息质量的七大原则：客观性，实质重于形式，相关性，一贯性，可比性，及时性，明晰性。 （2）确认和计量的四大原则：权责发生制，配比原则，历史成本原则，划分收益性支出与资本性支出原则。 （3）起修正作用的两个原则：谨慎性原则、重要性原则。5.其他货币资金是指现金、银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款。6.ABCD7.ABC8.ABC9.ABD10.AB

1、转让财产所得，以（转让财产的收入额）减除（财产原值和合理费用）后的余额为应纳税所得额2、企业所得税（分月或者分季）预缴，由税务机关具体核定3、会计机构、会计人员对违反单位内部会计管理制度的经济活动，应当（依职权纠正）和（拒绝办理）；（无权处理）和（拒绝）无效的向（单位负责人）报告，请求处理4、企业所得税法规定的税收优惠的具体办法，由（国务院）规定。5、记账凭证可以分为（收款凭证）（付款凭证）和（转账凭证），也可以使用（通用凭证）

1C 2B 3B 4A 5C 6A 7D 8C(不确定) 9B 10C个人答案 仅供参考