宜都注册会计师

【导读】2020中级会计报名简章正在陆续发布，湖北宜昌市中级会计职称考试报名简章已公布，2020年考试报名时间为2020年3月22日至31日，2020年度全国会计专业技术中级资格、高级资格无纸化考试将于2020年9月举行，即将参加2020年考试的考生一定要关注起来，接下来我们就来具体了解一下2020年湖北宜昌市中级会计师报名简章有关内容。

1、报考条件

报名参加中、高级资格考试的人员，应具备下列基本条件：

(1)遵守《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度等法律法规。

(2)具备良好的职业道德，无严重违反财经纪律的行为。

(3)热爱会计工作，具备相应的会计专业知识和业务技能。

报名参加中级资格考试的人员，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一：

(1)具备大学专科学历，从事会计工作满5年。

(2)具备大学本科学历或学士学位，从事会计工作满4年。

(3)具备第二学士学位或研究生班毕业，从事会计工作满2年。

(4)具备硕士学位，从事会计工作满1年。

(5)具备博士学位。

(6)通过全国统一考试，取得经济、统计、审计专业技术中级资格。

报名参加高级资格考试的人员，除具备基本条件外，还应符合下列条件之一：

(1)具备大学专科学历，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满10年。

(2)具备硕士学位、或第二学士学位、或研究生班毕业、或大学本科学历或学士学位，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满5年。

(3)具备博士学历，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满2年。

本通知所述学历或学位，是指经国家教育行政部门认可的学历或学位。

本通知所述有关会计工作年限，截止日期为2020年12月31日;在校生利用业余时间勤工助学不视为正式从事会计工作，相应时间不计入会计工作年限;参加中级资格考试工作年限为取得规定学历前后从事会计工作时间的总和。

符合报名条件的在职在岗人员按属地化原则在其工作单位所在地报名;符合报名条件的在校学生，在其学籍所在地报名;符合报名条件的其他人员，在其户籍所在地或居住地报名。符合报名条件的香港、澳门和台湾居民，按照就近方便原则在内地报名。有工作单位的，在其工作单位所在地报名;为在校学生的，在其学籍所在地报名。所有报名参加考试人员，均在其报名所在地参加考试。

2、考试科目

(1)中级资格考试科目包括《中级会计实务》《财务管理》《经济法》。

(2)高级资格考试科目包括《高级会计实务》。

参加中级资格考试的人员，应在连续2个考试年度内通过全部科目的考试，方可取得中级资格证书。参加高级资格考试并达到国家合格标准的人员，在“全国会计资格评价网”自行下载打印考试合格成绩单，3年内参加高级会计师资格评审有效。

3、考试大纲

使用全国会计专业技术资格考试领导小组办公室制定的2020年度中、高级资格考试大纲。

考试操作说明、答题演示、模拟答题系统等详见财政部会计资格评价中心官网。

4、报名程序

我省2020年度全国会计专业技术中、高级资格考试实行全程网报。网上报名时间为：2020年3月22日至31日。

(1)报名准备。报名考生应持有中国银联所支持的银行卡，并开通网上支付功能。考生需提前准备好电子登记照片。照片文件格式、大小等应符合报名系统要求。照片应为本人近期正面、白底免冠彩色证件电子照，照片必须清晰完整。照片需显示双肩、双耳、双眉，不得佩戴首饰，不得上传全身照、风景照、生活照、艺术照、侧面照、不规则手机照等。因上传照片不符合要求导致不能参加考试的，会计考试管理机构不承担相关责任。

(2)登录网站。登录“全国会计资格评价网”(网址：http://kzp.mof.gov.cn),进入“全国会计专业技术资格考试网上报名系统”，了解报名程序、要求及注意事项，对照报名条件，确认本人符合报考条件后进行下一步。

(3)填报信息。按网上报名系统提示逐步操作，承诺对所填报信息的真实性、准确性负责后，填写每项报名信息并仔细核对，按系统要求上传准备好的电子照片，设置登录密码，并牢记“报名注册号”和“登录密码”。考生应按照属地化原则选择报名地区，不能跨地区报名，详见上述报考条件第六条。信息填报后，建议个人打印《报名信息表》留存备用。

(4)网上缴费。认真核对报名信息无误后，务必在网上报名时段内通过网上银行缴纳报名费。费用缴纳截止时间同报名截止时间。缴费时请考生慎重操作，谨防出错。未及时缴费的属于报名不成功，无法参加考试。

(5)准考证打印。请于2020年8月23日至9月1日期间每日8：00至20：00，登录财政部“全国会计资格评价网”(网址：http://kzp.mof.gov.cn)，自行打印准考证，准考证应采用激光打印机打印，照片、姓名、准考证号、身份证号等要素须清晰无误。

考生必须持有效身份证和从网上报名系统中打印的纸质准考证，严格按照准考证上确定的时间、考场和其它要求参加考试，不得自行修改准考证上的任何信息，不得擅自变更准考证的字体、式样、照片等，准考证正面、背面不得载有任何其它信息。

5、报名注意事项

(1)考试报名前，报考人员须仔细阅读相关文件要求，慎重报考，缴费确认后，不办理退考;报考人员不得以他人身份进行报名，否则由此引起的纠纷，由报考人员承担全部责任;报考人员不能同时使用新、旧两个身份证，报名与考试时使用的身份证必须一致;登录网页提交报名信息、缴纳报名费并得到“报名已确认”信息时，方为报名成功，逾期则视为放弃报名。

(2)本次报考实行考前“告知承诺制”试点。报考人员应对通过网上填报信息的真实性、有效性负责，并根据相应报名条件进行认真核对，符合条件的才能报考。采取弄虚作假，或者以其他不正当手段获取考试资格的，将根据《专业技术人员资格考试违纪违规行为处理规定》(人社部令第31号)，给予当次全部科目考试成绩无效、取消证书和将其违纪违规行为记入会计人员诚信档案等处理，并视情通报所在单位。

6、考试时间

(1)中级资格考试于9月5日—7日举行，共三个批次。具体科目和考试时间如下：

(2)高级资格《高级会计实务》科目考试时间为9月6日8:30-12:00。

7、考务日程

(1)2020年3月31日前完成本地区2020年度中、高级资格考试报名工作。

(2)2020年9月2日前，市、州级考试管理机构完成考务培训，做好防范和打击作弊活动的各项准备工作，向社会公布考试值班电话，并将值班电话、值班人员等情况报省会计考办。省会计考办值班电话：。

(3)2020年9月5日-7日组织中、高级会计资格考试。应试人员出现违纪违规行为的，请向所在地会计资格考试管理机构提供准确通信地址和联系方式，以寄送考试违纪违规行为处理决定书。

(4) 2020年9月11日前，市、州级考试管理机构完成《2020年全国会计专业技术中级资格无纸化考试考场情况报告单》的整理汇总，并将记录有违纪违规行为的报告单原件报送省会计考办。

(5)2020年9月30日前，省会计考办组织完成本地区中、高级资格考试评卷工作，向财政部会计司和财政部会计资格评价中心同时报送评卷数据(光盘)，并附评卷工作书面报告。

在2020年网上评卷过程中，将继续排查雷同试卷，对疑似雷同的试卷，组织专家进行甄别、判定，情况属实的，按照《专业技术人员资格考试违纪违规行为处理规定》(人社部令第31号)处理。

(6)2020年10月17日前，按全国会计考办要求在“全国会计资格评价网”公布考试成绩。考试成绩公布后20日内，如考生对分数提出疑义，可向报考的市、州级考试管理机构提出申请后，向其提供相关科目的具体分值。

(7)11月20日前，市、州级会计资格考试管理机构完成本年度考试工作有关资料的封存、登记和归档工作，并向省财政厅会计处报送年度考试工作总结。省级会计资格考试管理机构向财政部会计司和财政部会计资格评价中心报送年度考试工作总结。

8、工作要求

(1)各地在组织考试报名时，要结合疫情防控和考务工作实际，实行“网上办”“灵活办”。此次报考实行考前“告知承诺制”，不集中进行现场资格审核，不要求报考人员报名前必须进行信息采集和完成当年继续教育。报名期间工作时段内各地要安排人员进行网络和电话值守，做好宣传解释工作。

(2)市、州级会计资格考试管理机构要严格按照《会计专业技术资格考试暂行规定》的要求设置考点，考试考场须设在省辖市州以上中心城市。按照年度考试工作方案，省直不设考点，中、高级资格考生按照属地原则在报名所在地参加考试。

(3)要抓好考试安全保密。确保考试信息安全。考试期间，考试网络应与互联网实现物理隔离。确保考生信息安全。加强教育和检查，严格落实试卷保密场所、保管程序等方面的规定要求，配发到各地的保密u-key要专人保管、专人使用。凡泄露考试工作信息，包括考生报名材料和相关信息的，均要严肃处理，追究责任。

(4)要强化考务保障。加强考场建设，配齐身份验证、视频监控、应急电源等设备。要提高保电水平，对照省电力公司提供的我省《考点保电运维情况统计表》补齐短板，吸取合理化建议，化解供电风险。

(5)对于报名、考试工作中出现的问题，要严格按照全国会计考办和省会计考办的有关文件规定处理。如遇特殊情况，各级会计资格考试管理机构应及时向省会计考办请示后处理。

市、州级会计资格考试管理机构和有关部门要继续优化服务措施，精心做好人员培训、应急演练等各项考务工作，确保2020年度考试任务圆满完成。

9、宜昌市会计专业技术资格考试工作咨询电话表

市直：;，夷陵：，远安：，五峰：，长阳：，当阳：，秭归：，枝江：，宜都：，兴山：-8848

以上就是2020年湖北宜昌市中级会计职称考试报名简章的具体内容，报考的考生一定要进行详细的阅读，另外，没有备考的考生，要抓紧时间进行考试备考了，毕竟时间不等人，我们一定要认真制定备考计划，做到有效备考，对于初次备考的考生，建议可以学习一下环球网校中级会计职称考试相关课程，跟着专业的考试进行备考学习。

社区银行（Community Bank）源自美国。根据美国独立社区银行协会（Independent Community Bankers of America, ICBA）的定义，社区银行是由地方自主设立和运营、资产规模在十亿美元以下、独立的小商业银行及其它储蓄机构。美国共有大约8000家社区银行，遍布43000个地区，其中北部（24%），中西部（20%），东南部（20%），西南部（16%），西部（10%），东北部（10%）。与通常将各地吸引的存款投放到自己认为可能获得最高收益地区的大银行不同，社区银行是从当地住户和企业吸收存款，并向当地住户、企业（特别是中小企业）、农场主提供金融服务。 1、并购浪潮导致美国社区银行的数量、资产及存款份额显著下降近二十年来，资本市场的迅速成长、投融资途径的增加和非银行金融机构的发展使传统银行业务在金融业的市场份额不断下降，银行的金融中介作用削弱。为此，许多银行通过并购重组来扩大市场份额和业务领域，以获得规模经济效应、范围经济效应和改进管理效率等。经济全球化、金融资本国际化又进一步刺激了银行并购活动的开展，持续不断的并购一直是美国商业银行发展的主旋律。美国银行业自1980年以来共发生了9418起并购，其中小并购多达8970起，占并购总数的95%多。而小并购中，被收购银行资产规模在5000万美元以下的并购4158起，5100万到1亿美元的并购2010起，1亿美元以上到5亿美元的并购2448起，5亿美元以上到10亿美元的并购354起。由于并购浪潮的袭击，美国社区银行的数量、资产及存款份额都出现了显著下降。2、美国社区银行的经营业绩一直较好美国商业银行体系巨大的并购风潮给社区银行带来了激烈的竞争压力，但是在数量急剧减少、资产及存款份额显著下降的背景下，社区银行在美国商业银行体系中的地位并没有下降。这一方面是因为虽然社区银行的绝对数量下降了，但2003年底，社区银行数量仍占所有商业银行数量的94%；另一方面是因为从总体上看，社区银行特别是大型社区银行一直保持着较好的经营业绩。1985-2003年，美国社区银行的平均资产回报率指标仅略低于中等规模银行和25强银行。社区银行中，小型社区银行的资产回报率低于大型社区银行和中型社区银行的资产回报率。同时，社区银行与借款者保持紧密的长期伙伴关系，能够在整个贷款期中谨慎地控制风险，因此在反映资产质量的不良资产率指标中，社区银行的资产质量略高于中等规模银行和25强银行。这些事实表明，经过并购浪潮后生存下来的社区银行具有较强的生命力和较高的效率。3、社区银行在美国商业银行体系中仍占据重要地位的关键原因经过并购浪潮后，社区银行仍在美国商业银行体系占据重要地位的关键在于：虽然大银行有规模经济、范围经济等一系列比较优势，但一般而言，大银行由于机会成本较高、信息不对称可能导致道德风险过大等原因，不愿意向“硬信息不透明”的中小企业和农场主发放贷款。与大银行倾向于根据从财务报表和信贷报告中得到 “硬信息”向大企业贷款不同，社区银行侧重“关系银行业务”（Relationship banking），其市场定位就是依靠人际关系，根据借款人的个人品德及管理能力等“软信息”（通过与借款人及其周围知情人长期的亲身互动才能搜集到）做出贷款决策，满足当地居民、中小企业和农场主的金融服务需求。因此，虽然过去20年里社区银行向小企业贷款的份额有所下降，但仍提供小企业贷款的几乎 1/3和小额商业房地产贷款的40%多。在农业贷款中其重要性更大，提供农场房地产贷款的65%，农场经营贷款的61%和小额农场贷款（低于50万美元）的75%。总之，一个健全、高效的商业银行体系不仅要有大银行，而且要有为数众多的社区银行。在更多的情况下，大银行和社区银行不是竞争关系，而是互补关系。 1、美国社区银行竞争对手类型美国社区银行的业务领域较广，从大的方面来说涉及商业银行业务、农村金融业务以及客户金融服务。大银行在社区银行涉足的商业银行业务领域和客户金融服务领域占据了很大的份额。据统计表明，只有资产在5—10亿美元之间的社区银行把大银行作为主要的竞争者，而且社区银行和大银行的竞争仅集中在商业信用贷款、个人信用贷款、房屋净值贷款（Home Equity Loan）等两者都涉足的商业线上。社区银行自身对大银行的态度再一次反映了美国社区银行的定位不同于大银行，在很大程度上它们和大银行是互补关系，而不是竞争关系。2、美国社区银行的主要竞争者——信用社概况社区银行认为其他社区银行、信用社是强有力的竞争者。把其他社区银行看作主要的竞争者是因为彼此在短、长期对企业、农场主的贷款、客户的无担保贷款、客户和行业存款等核心业务上的竞争。把信用社看作主要的竞争者是因为彼此在对农场主的贷款、客户的无担保贷款、客户存款等业务上的竞争。美国的信用社是由会员拥有、按照民主原则由会员共同管理、非盈利性的合作金融机构。凡是按照信用社章程规定，符合会员资格的人，只要在信用社中存入5美元，就能取得会员资格，享受信用社提供的存贷款服务和相关的金融服务。信用社是真正民主管理的金融机构，一切重大事宜都通过会员大会决定，会员无论存款多少，都拥有一票的投票权。美国信用社管理局（the National Credit Union Administration, NCUA）把信用社分为联邦特许的信用社和州特许的信用社，其中联邦特许的信用社又分为社区信用社、单一共同纽带信用社、多重共同纽带信用社。社区信用社的成员来自同一社区（含农村地区），成员之间有相同的信息和/或相互联系；单一共同纽带信用社的成员来自单一的协会或职业等；多重共同纽带信用社的成员可以是来自同一协会，也可以是来自同一职业，或者其他。最近几年，美国的信用社与商业银行一样经历了大规模的并购，单一共同纽带信用社、多重共同纽带信用社、州特许信用社的数量都出现了下降。但自从1997年以后，社区信用社出现显著的增长，增幅为162%（虽然2003年时，大约只有1000家，构成信用社的11%）。与此同时，社区信用社的资产份额也大幅增加，从刚超过3%到12%多。对信用社给予有别于商业银行体系的政策扶持是美国当局（包括国会）的一贯立场。正是这种扶持，使得美国不以赢利为目的的信用社与以赢利为目的的商业银行体系并行发展，实现美国信贷结构的稳固。美国对信用社的扶持政策主要包括：一是始终如一地推行对信用社的免税待遇，信用社的财产、资本、准备金、利润、其他资金以及经营收入，免除一切由国家、各州、领地和地方税收机关征收的税收；二是切实保障信用社的自主经营权利，信用社的经营管理、会员入社、资金使用、收益分配、人事任免都由信用社自主决定，比如信用社可自主决定其存贷款利率；三是信用社不交存款准备金；四是建立与信用社一体的、服务于信用社及其会员的信合保险，为信用社及会员提供充分的财务安全保障。3、社区银行和信用社的竞争2003年底，88%的信用社持有的资产在1亿美元之下，然而只有50%的社区银行持有的资产在1亿美元之下。此外，信用社和社区银行一般都位于不同的地理位置。规模和地理位置的不同暗示社区银行面临着信用社的激烈竞争。对20个既存在社区银行又存在信用社的地区的调查结果证实了这一暗示。从1994年到2003年，这些地区信用社的存款份额平均增加了大约8%，而社区银行的存款份额平均下降了7%。社区银行面临信用社激励竞争的原因在于，社区银行和信用社（特别是社区信用社）在农村金融领域、客户服务领域的业务有相似之处，如对农场主的贷款、客户（含农户）的无担保贷款、客户（含农户）存款等业务，而在信用社有着诸多扶持政策的同时，社区银行作为商业银行并没有这些扶持政策。但由于美国的信用社是以针对个人服务为主，社区银行却是以针对中小企业和个人服务为主，因此，虽然信用社（特别是社区信用社）让社区银行感到了强有力的竞争压力，但并没有形成对社区银行的有力挑战。 美国社区银行的主要资金来源是大量稳定的核心存款（Core Deposit）。社区银行的存款客户主要是社区内的农场主、小企业和居民，短期内存款余额可能有所波动，但长期来看是相对稳定的。这部分存款为社区银行提供了廉价且稳定的资金来源，是社区银行保持流动性的“核心”。在有既定的核心存款来源的情况下，社区银行对存款服务收取的手续费通常会低于大银行。例如，美国大银行对简单的存折账户所收取的平均年度手续费比社区银行高72%。此外，由于社区银行一般是向难以从大银行获得贷款的当地小企业、农场主提供资金支持，因而会收取比较高的贷款利率，这样社区银行获得的净利差就高于大银行，从而能向存款支付更高的利率。近年来，美国社区银行也开始运用其他非传统资金来源。但总的来说，美国社区银行发现有些借鉴大银行资金来源而出现的资金来源（如资产证券化等）并不适合社区银行，因为吸引多渠道资金在某种程度上超过了社区银行的经营能力，容易导致风险的产生。与开发新的非传统资金来源相比，社区银行还是应该把传统的核心资金来源经营得更加有效。 1、健全的法律体系美国的《社区再投资法》、《小企业法》等为社区银行的生存定位提供了法律保障。美国1977年颁布的《社区再投资法》（Community Reinvestment Act, CRA）对社区银行的发展进行了规范和约束，其后该法规屡经修订（2002年重修订了一次）。《社区再投资法》规定，每家经营存贷业务的金融机构必须对其满足这个社区的信贷需求的请求记录在案（下称“CRA记录”），而且要求银行监管机构对每家金融机构的CRA记录进行定期评估，并且将评估结果作为审批该机构申请增设存款分支机构、开展新业务甚至金融机构之间并购的一个重要考虑因素。而《小企业法》是为了解决中小企业融资难而制定的。根据该法设立的小企业管理局，促进商业金融机构向小企业融资的具体措施包括：制定针对小企业的各种优惠贷款条件；建立贷款担保二级市场；指定优先向小企业贷款的银行（通常是社区银行）；为小企业融资提供履约担保服务。2、完善的存款保险制度美国在1933年通过“格拉斯- 斯蒂格尔”法案，成立了联邦存款保险公司，并随即对当时全美9900家独立注册的银行和储蓄机构提出了半强制性的参加存款保险的要求。存款保险制度是一个专门针对所有存款类金融机构的保险措施，即一旦金融机构经营出现风险甚至倒闭，无法向存款者兑付存款的话，该保险基金可替金融机构向存款者还款。存款保险制度的建立，增强了存款人对社区银行的信心，维护了社区银行的信誉，为社区银行提供了与大银行平等竞争的重要制度环境。3、严格的监管制度随着业务规模的不断扩大，美国社区银行开始引进股份制。鉴于此，美国社区银行的监管体系是以社区银行内部控制为基础，政府相关部门的专职监管为核心，自律组织的自律监管为依托，中介组织的社会监督为补充。在政府监管上，州特许社区银行要受到美国联邦存款保险公司和州政府的金融监管。联邦特许社区银行不但要受到美国联邦存款保险公司和州政府的金融监管，同时还要受到美国联邦储备银行和美国货币监理署的金融监管。联邦储备银行着重监管信用，货币监理署着重监管业务，存款保险公司着重监管资产的流动情况，而州政府则监管社区银行是否恪守了相关的各项金融法规，特别是是否恪守《社区再投资法》的各项规定。在自律监管方面，美国已经形成了多个社区银行自律协会，例如，全美范围内成立了独立社区银行协会（ICBA），美国银行家协会专门设立的社区银行分会等。 毫无疑问，发展社区银行对促进中小企业和农村地区融资，完善和优化银行业的市场结构和市场功能，丰富金融服务品种，促进金融产品创新，填补细分市场的供给缺位，及服务社区居民等都具有重大的现实意义。针对我国的实际情况，在发展社区银行的过程中必须注意以下几个问题。1、社区银行实行股份制（但不跨区）根据银监会对社区银行的定义以及美国社区银行发展的经验，我国无论是通过新建、还是改造方式成立社区银行，都应该实行股份制，并通过完善的内控制度建设、合理的股权结构设计和有效的公司治理安排实现自我约束。但社区银行和其他股份制商业银行存在着定位上的本质区别，其基本定位是向当地中小企业和农村提供金融服务。为了保证把在本地区吸收的存款继续投放在本地区，推动当地经济的发展，不能设立跨区的社区银行（这里，我们把社区理解为最大以县市为单位）。当前，随着国有银行商业化改造的推进，国有银行更多地注重将全国范围内吸收的存款转移到经济发达地区使用，造成中国资金流动的“虹吸现象”。社区银行不跨区，将本地市场吸收的资金运用在本地市场，能够在一定程度上缓解“虹吸现象”及其可能导致的负面影响。2、发展社区银行的同时推出社区信用社目前，我国农村信用社的改革战略发生了重大转变，其改革方向已被重新界定为社区银行。但不可否认，社区银行追求的是“商业利益最大化”。我国广大农村地区仍然有侧重于“互助合作”的合作金融的需要。因此，根据2006年中央“一号文件”《中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》首次提出的 “引导农户发展资金互助组织”，借鉴美国社区信用社近年来得到强劲发展的经验，我国在把农信社改革为社区银行的同时，应以村为单位，建立起民办的社区信用合作社。同时，采取切实可行的措施改善民间金融发展的制度环境和市场环境，让具有制度优势、信息优势、成本优势、交易速度优势的民间借贷走上正轨。3、构建有效的社区银行监管框架我国在构建有效的社区银行监管框架时，首先应该考虑相关法律法规的建设，为社区银行监管框架建设提供必要的法律支持。相关法规必须明确规定社区银行的设立目标就是为当地社区服务，对社区融资比例要与税收等有关优惠政策挂钩；社区银行的风险管理政策；设区银行的信息披露政策；对社区银行的破产清算办法等方面都应该按照市场化运作的原则进行明确的规定。其次，应建立风险监管和合规性监管并重的政府监管体系，同时充分发挥自律组织和社会中介的作用。为提高监管效率，政府监管部门对社区银行的监管应侧重于对其内控制度、公司治理结构、风险管理能力的评价，并将有关评价结果及时披露。由于社区银行承担了促进社区融资、服务社区的部分政策功能，享受一些政策优惠，还应注重对社区银行的合规性监管，对社区银行的社会服务功能进行评级，并据此在准入管理、政策优惠方面实行区别对待10。此外，为了弥补政府监管主体的局限性，我国应致力于非政府监管主体的建设，从而使银行自律组织在社区银行监管中发挥更大的作用。为了提高政府监管主体监管社区银行的有效性，还应该充分发挥社会中介机构，如会计师事务所、审计师事务所、信用评级机构以及社会舆论等的监督作用，强化它们参与社区银行监管的责任，尽其微观层面上的风险揭示义务。4、尽快建立存款保险制度如果没有存款保险制度，地方政府对社区银行的监管也将不明确，单靠政府监管部门和行业自律组织对数量庞大的社区银行进行监管，也是很难取得好的效果的。美国以及其他发达国家的经验表明，存款保险制度是社区银行发展的基础。如果要发展社区银行，就必须尽快建立存款保险制度。由国家和商业保险机构共同分担社区银行的金融风险，不仅有利于降低国家的负担，而且有利于对社区银行的多头监管，降低社区银行的坏账率。同时，存款保险制度还会为没有国家财政支持的社区银行提供信用基础，有助于保护中小存款人的利益，提高公众对银行系统的信心，并使得它们可以在同一条起跑线上和大银行竞争。