会计帮帮忙

借：应收账款 23400 贷：主营业务收入 20000 应交税费--应交增值税--销项税额 340010天内付款借：银行存款 22800 财务费用 600 贷：应收账款 2340020天内付款借：银行存款 23000 财务费用 400 贷：应收账款 23400月底付款 借：银行存款 23400 贷：应收账款 23400

1.银行收款凭证借：银行存款 200 000 贷：实收资本 200 0002.银行付款凭证借：固定资产 40 000 贷：银行存款 40 000

（1）收到国家投入的货币资金2万元，存入银行。借：银行存款 20000 贷：实收资本--国家资本 20000（2）向银行借款70000元，期限9个月，年利率为4.5%，利息每季度结算一次，所得借款存入银行。借：银行存款 70000 贷：短期借款 70000（3）购进甲乙丙三种材料：甲材料50吨，单价1800元，计90000元。乙材料20吨，单价1000元，计20000元。丙材料12吨，单价900元，计13500。合计：115500增值税进项税额，19635元。材料已验收入库，但货款和税金尚未支付。借：原材料--甲材料 90000 --乙材料 20000 --丙材料 115500 应交税费--应交增值税（进项税额） 19635 贷：应付账款 245135（4）接受庆华公司投入使用过的机床一台，经双方协商作价为38000元。借：固定资产 38000 贷：实收资本--庆华公司 38000（5）仓库发出材料70106元，其中：A产品生产耗用39200元，B产品生产耗用26300元，车间一般耗料806元，行政管理不猛耗料1600元，销售机构耗用2200元。借：生产成本--A产品39200元 --B产品26300元 制造费用806元. 管理费用1600元 销售费用2200元 贷：原材料 70106（6）结算本月应付职工工资，其中：生产工人工资29400元A产品：17600元，B产品：11800元车间管理人员工资：4600元行政管理部门人员工资：5000元专设销售机构人员工资：3000元合计：42000元借：生产成本--A产品17600元 --B产品11800元 制造费用4600元 管理费用 5000元 销售费用 3000元 贷：应付职工薪酬 42000（7）用银行存钱购买办公用品420元，交付行政管理部门使用借：管理费用 420 贷：银行存款 420（8）用银行提取现在42000元，以备发职工工资。借：库存现金 42000 贷：银行存款 42000（9）以现金支付职工工资借：应付职工薪酬 42000 贷：库存现金 42000（10）用银行存钱支付前购料款及增值税进项税额。借：应付账款245135 贷：银行存款 245135（11）向汉江公司销售A产品一批，价款70000元，增值税销项金额11900元，产品已出发， 但货款及 税款尚未支付借：应收账款--汉江公司 81900 贷：主营业务收入 70000 应交税费--应交增值税（销项税额） 11900（12）预收宏达公司购买B产品货款46000元，存入银行。借：银行存款 46000 贷：预收账款--宏达公司 46000（13）以银行存款支付广告费，包装费等销售费用3200元，借：销售费用 3200 贷：银行存款 3200（14）取得罚款收入6300元，存入银行。借：银行存款 6300 贷：营业外收入 6300（15）向宏达公司发出B产品，价款38000元，增值税销项税额6460元，余额退回。借：预收账款--宏达公司 46000 贷：主营业务收入 38000 应交税费--应交增值税（销项税额）6461 银行存款9539（16）预提本月负担的借款利息620借：财务费用 620 贷：应付利息 620（17）计提本月固定资产的折旧费，其中生产车间用固定资产应计折旧4200元，行政管理部门用固定资产应计折旧2800元，销售机构用固定资产应计折旧800元。借：制造费用 4200 管理费用 2800 销售费用 800 贷：累计折旧 7800（18）起算丙分配本月发生的制造费用（按生产工时的比例分配，其中A产品的工时为600小时，B产品的工时为400小时）制造费用总额=806+4600+4200=9606借：生产成本--A产品 9606*【600/(600+400)】=5763.6 --B产品 9606*【400/(600+400)】=3842.4（19）本月投产的A、B产品全部完工，计算并结转本月完工入库的A、B产品的实际生产成本。借：库存商品--A产品 39200+17600+5763.6=62563.6 --B产品 26300+11800+3842.4=41942.4 贷：生产成本--A产品 65863.6 --B产品 41942.4（20)结转本月已销售产品的生产成本54800元。借：主营业务成本 54800 贷：库存商品 54800（21）月末，结转格子收入和成本，费用科目的本月发生额，计算本月实现的利润总额。借：主营业务收入70000+38000=108000 营业外收入6300 贷：本年利润 114300借：本年利润74440 贷：主营业务成本 54800 管理费用1600+5000+420+2800=9820 销售费用2200+3000+3200+800=9200 财务费用620本月实现的利润总额=114300-74440=39860（22）按照利润总额的25%计算并结转本月应交所得税，计算本月实现的净利润。借：所得税费用 39860*25%=9965 贷：应交税费--应交所得税 9965借：本年利润 9965 贷：所得税费用 9960本月实现的净利润=39860-9965=29895

公司购买摩托车是否入固定资产先看公司会计政策（金额标准），一般单价2000元以上或使用年限1年以上的应作固定资产核算，显然摩托车符合这个条件，应作为固定资产核算。所得税法规定飞机、火车、轮船以外的运输工具一般最低折旧年限要求为4年，摩托车建议可按5年计提折旧。

1.）借 应收账款 23400 贷 主营业务收入20000 应缴税费-销项34002.）10天内收到 借银行存款 22698 借 财务费用 702 贷应收账款 23400 20内收到 借银行存款 22932 借 财务费用 468 贷应收账款 23400 30天内收到 借银行存款 23400 贷 应收账款23400

一、通用记账凭证1、记字001号： 借：银行存款200000； 贷：实收资本200000；2、记字002号： （1）开具普通发票处理： 借：固定资产—设备40000 贷：银行存款——XX银行40000； （2）开具增值税专用发票： 借：固定资产——设备34188.03 应交税费——应交增值税（进项税）5811.97 贷:银行存款——XX银行40000二、运用银行收款、银行付款、现金收款、现金付款、转账专用凭证： 1、银收字001号： 借：银行存款200000； 贷：实收资本200000； 2、银付字001号 （1）如果开具发票为普通发票的账务处理： 借：固定资产—设备40000 贷：银行存款——XX银行40000； （2）如果开具的发票为增值税专用发票的账务处理： 借：固定资产——设备34188.03 应交税费——应交增值税（进项税）5811.97 贷:银行存款——XX银行40000