公司会计电子记账本

填写电子记账凭证分录：

记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登记账簿的直接依据。电子记账凭证即为电子版的记账凭证。

做账的基本要求是，帐证，帐帐一致，帐表一致。

账务数据正确即可。

这个打印纸质帐页之后，可以替代手工帐。

excel账务处理，是免费通用的做账模板。

做初始化，确定需要使用的科目，录入凭证分录就OK。

日记账，明细账 总账 利润表 资产负债表是自动生成的。

打开电脑，在电脑的网页里下载（在百度知道的本页）。

下载后，先解压缩，打开excel账务处理时，最好在 EXCEL2003里打开，2007也可以。要启用【宏】。

先看看使用说明。在凭证页第三行。。

供参考。。

注意：电子文件需要经常做备份，并保留在两个不同介质上，如硬盘和优盘上，以防意外，避免数据丢失。。

手工账簿与电子账簿设置和登记账簿是取得系统会计资料的重要手段，对于连续地记录和综合地反映经济活动，加强经济核算，提高经营管理水平具有重要意义。在信息新技术日新月异的今天，许多企业已经实行了会计电算化。会计电算化下的会计账簿即是电子账簿。手工账簿和电子账簿都来源于记账凭证和业务数据，不同的是手工账簿来源于手工填制的凭证，而电子账簿来源于手工录入计算机中的凭证。手工账簿按其用途可分为：序时账簿，如现金日记账、银行存款日记账；分类账簿，又称分类账，如总分类账簿；备查账簿。按其外表形式，可分为订本式账簿、活页式账簿、卡片式账簿。电子账簿没有统一的格式，它具有格式多样化、格式动态化、应用实时化、输出多样化的特点。所以根据《会计电算化工作规范》规定，所有的账页均可按活页式打印成册；总账账页的格式有传统三栏借贷式总账和科目汇总式总账，后者可代替前者；明细账的格式可有三栏式、多栏式和数量金额式等。电子账簿与手工账簿功能比较手工会计的基本模式是“会计凭证→账簿→会计报表”。会计报表的编制全靠账簿提供信息和依据。电算化的基本模式可概括为“会计凭证→账簿”，“会计凭证→会计报表”。登记的账簿不需要考虑编制会计报表的需要，不会因账簿信息质量对会计报表信息质量产生影响。会计凭证→账簿，满足会计信息内部使用者的需要。首先，这样做使得账簿的职能单一化，登记账簿不需要考虑编制会计报表的需要，对账簿的组织就可以按照企业内部的需要来设定，处理就比较灵活，不需要像现行会计制度那样对各种账簿的使用规定得非常详细，不会因账簿信息质量对会计报表信息质量产生影响。其次，账簿是会计凭证的派生之物。手工会计下，因为登账，运算速度慢，如果不把账簿作为会计档案保存，日后便难以及时查询账簿资料；而电算化会计下，有了会计凭证数据库，便可以随时迅速汇总、查询账簿信息。因为手工会计账簿是会计报表的编制依据，会计报表信息的质量要依据账簿信息的质量。再次，由于账簿格式可以多样化。手工会计下，为了编制会计表报的需要，账簿不得不设置成借贷式；而在电算化会计基本模式下，账簿主要是为企业内部管理者所用，其格式的设置完全可以根据管理者的需要设计成各种格式，不必完全拘泥于借贷式，这样就为企业内部管理者更好地进行内部经济活动分析提供了一个更加广阔的天地。日记账和明细账功能有所差异。日记账是企业整个账簿体系中重要的组成部分，能连续全面地反映企业经济活动情况，为经营管理及时提供会计信息，加强各项财产物资的监督和管理等。在手工环境下，通常仅对现金和银行存款设置日记账，目的是为了序时记录货币资金的发生情况，做到与货币资金日清月结、钱账两清。明细账仅为了于总账核对，方便查询凭证而设置。在电算化条件下，财务软件中对记账凭证提供了多种查询条件，如日期、凭证号、科目代码、单位名称、借方金额、贷方金额、收入数量等，查询方法可有确定查询、自由查询、组合查询和模糊查询等多种，可查询到企业的所有业务信息，任何科目都可有日记账和明细账。电子账簿与手工账簿的控制比较电子原始数据的审核和确认在现有的会计电算化环境下，绝大多数会计还保持着传统的纸张式的凭证审核和手工编制会计记账凭证方式，因而，在电算化初期，会计原始数据的审核仍然沿用传统方法。但是，随着会计电算化的进一步发展，面对“无纸”的会计数据，会计人员特别关心的是怎样审核和确认存放在计算机系统中的数据与业务发生时的原始形式是一致的。磁盘和光盘的数据可通过适当的计算机工具修改并且可以做到不留任何修改“痕迹”，因此，确保这些电子数据是以原始形式保存下来是无纸信息系统的关键。在无纸化的信息系统环境下，电子原始数据经审核和确认后，就可利用会计记账凭证编制的功能自动生成电子记账凭证，自动形成后的电子记账凭证就不让任何人进行修改，而且可由这些电子记账凭证或电子原始数据直接生成账簿数据和会计报表，这些由电子原始数据直接生成的电子记账凭证、电子账簿和电子报表都是派生性的数据。如果所用的软件的是正确的，会计系统中的派生数据的正确性、真实性和完整性完全取决于电子原始数据。电子账簿中的数据是直接由凭证导入，也就是说，如果会计凭证数据有错，账簿中的数据就会出问题。谁也不能否认，对存储在电磁介质上会计数据的修改可不留痕迹。这便迫使我们不得不对肉眼看不见的证账数据严加保管，加强电算化会计的内部控制。在手工会计中，内部控制是通过凭证传递程序，规定每个工作点应完成的任务，并在传递程序中选择控制点，相互校验、核对来实现的。此外，手工会计通过对账，检查是否账证相符、账账相符、账实相符等内部控制方式来保证数据的正确性。而在电算化会计中，由于账务处理程序和会计工作组织体系的变化，除原始数据的收集、审核、编码及由内部控制方式部分地被计算机所代替，由人工控制转为人机控制，后者控制要求更为严密，范围更广大，因此，必须加强电算化会计中的内部控制。其控制内容包括输入控制、数据处理控制、输出控制。电子账簿的特点电子账簿是以数据为核心、以用途为目标的多样式账簿。电算化下的“账簿”概念与传统的“账簿”概念不一样，当我们提到账簿时总会想到传统会计下的那种“账簿”，格式统一，但是在电算化条件下，账簿的定义变得更大了，账簿不再只是指传统的日记账，总账，备查账。这里的账簿可以根据需要产生不同的账簿。这也显示了电子账簿的优越性，比如，当企业两个以上的人都需要账本时，传统的手工会计下的账簿就会出现冲突，但是在电算化条件下就不一样了，电子账簿，报表都是由电子凭证生成。而且电子账簿设置了许多的查询条件，可以按科目查询、日期查询、币种查询，账册类型查询，如此等等，这是手工会计所望尘莫及的。账簿格式可以多样化。在手工会计中，账簿的格式分为订本式，活页式和卡片式三种。总账账页的格式有传统三栏借贷式和科目汇总式；后者可代替前者；明细账的格式有三栏式、多栏式和数量金额式等。比如现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、发出和结存情况的账簿。它通常在账内设置借（收入）方、贷（付出）方、结余方三个金额栏，其外表形式采用定本式账簿。总分类账核算只运用货币计量，所以总分类账的登记只是各账户增减金额的登记。因此，总分类账的格式一般比较简单，采用较广的是三栏式结构，称为“三栏式”总账。三栏式总账的登记可以根据记账凭证逐笔登记，也可以通过一定的方式汇总，按日、按旬、按月进行汇总登记。在电算化会计中，在计算机内存储的电子账簿，其格式由于各个公司编程软件的不同，编程风格的不同，所设计的账簿格式也是大不相同的，即使是同一个公司所设计的软件由于技术的进步，新旧版本的格式也会不一样的。而电子账簿的格式相对于传统账簿格式而言，其格式也是多样化的，他不在局限于三栏式、多栏式和数量金额式而具有自己的格式。账簿的定义域扩展，账簿可分成标准账簿与动态账簿。标准账簿在格式上基本固定，数据样张应受相关政策及法规的制约；动态账簿是针对标准账簿的缺陷而制作的，由于标准账簿受一些客观条件的制约，不够灵活，甚至不能满足操作者特定条件的统计及查询要求，动态账簿的设计思想是完全基于用户的查询统计工具，账簿显示方式、账簿的显示内容，账簿的查询条件等俱由用户自定义，动态账簿能回答诸如“我想知道在本周内管理费用共支出了多少？”此类的问题。三栏明细账簿中能自定义大量的显示列，以供在三栏明细账簿中显示一些相关的核算信息。账簿的数据透视（审计追踪）能力强大，支持如下的数据追踪：总账（总分类账）=> 明细账 => 记账凭证 =>原始凭证（业务模块的单据）账簿的输出功能强大。电子账簿具有应用实时化，体现了信息的实时性。信息经济时代外部经济环境不确定性的加剧使得使用者迫切希望会计能为其提供时效性极强的信息。如果只有传统会计按月、季、半年甚至按年的报告方式，则很难想象能及时向信息使用者传递有关企业经营状况及其风险的重要信息。由于电子账簿可以存储在计算机内，所以当人们需要查看账簿时只要打开计算机就可以随时查看，因为电子账簿可以随时生成。这也体现了电子账簿面向使用对象的直接化，现在出现了在线财务报告，就是只要在网上点击就可以查看财务报告了，人们不在会因为同时要查看一本账簿而烦恼了。这是由于电子账簿是直接由电子凭证生成的，而电子凭证是平时每天都按业务情况输入的，电子凭证就相当于一个数据库，账簿的生成就是按人们的要求把凭证汇总，所以，只要有凭证，账簿就可以随时生成。电子账簿具有输出多样化的特点。手工会计中账簿是账户记录和纸介质，在电算化中正在逐步分离。由于计算机和打印机的特定的工作环境，作为账簿要素之一的纸介质，却不再作为账户的分类和汇总数据的唯一载体，计算机屏幕的敏捷多姿，正博得人们的青睐。相形之下，打印输出却并不完美，现金日记账只好由定本式改为活页式，明细分类账只好从每月打印该为“满页打印”，而总分类账在平时月份则采用“总分类账户本期发生额对照表”的形式予以打印输出。电子账簿在计算机内，还可以存储在其他介质上，如光盘、磁盘等。所以，当需要把账簿带到比较远的地方去时，你只需要带上一张介质就可以了，在互联网模式下就更为简单，就不需要抱着一大堆账本跑，这样即不方便也不安全。

手工账簿与电子账簿 设置和登记账簿是取得系统会计资料的重要手段，对于连续地记录和综合地反映经济活动，加强经济核算，提高经营管理水平具有重要意义。在信息新技术日新月异的今天，许多企业已经实行了会计电算化。会计电算化下的会计账簿即是电子账簿。手工账簿和电子账簿都来源于记账凭证和业务数据，不同的是手工账簿来源于手工填制的凭证，而电子账簿来源于手工录入计算机中的凭证。手工账簿按其用途可分为：序时账簿，如现金日记账、银行存款日记账；分类账簿，又称分类账，如总分类账簿；备查账簿。按其外表形式，可分为订本式账簿、活页式账簿、卡片式账簿。电子账簿没有统一的格式，它具有格式多样化、格式动态化、应用实时化、输出多样化的特点。所以根据《会计电算化工作规范》规定，所有的账页均可按活页式打印成册；总账账页的格式有传统三栏借贷式总账和科目汇总式总账，后者可代替前者；明细账的格式可有三栏式、多栏式和数量金额式等。 电子账簿与手工账簿功能比较 手工会计的基本模式是“会计凭证→账簿→会计报表”。会计报表的编制全靠账簿提供信息和依据。电算化的基本模式可概括为“会计凭证→账簿”，“会计凭证→会计报表”。登记的账簿不需要考虑编制会计报表的需要，不会因账簿信息质量对会计报表信息质量产生影响。 会计凭证→账簿，满足会计信息内部使用者的需要。首先，这样做使得账簿的职能单一化，登记账簿不需要考虑编制会计报表的需要，对账簿的组织就可以按照企业内部的需要来设定，处理就比较灵活，不需要像现行会计制度那样对各种账簿的使用规定得非常详细，不会因账簿信息质量对会计报表信息质量产生影响。其次，账簿是会计凭证的派生之物。手工会计下，因为登账，运算速度慢，如果不把账簿作为会计档案保存，日后便难以及时查询账簿资料；而电算化会计下，有了会计凭证数据库，便可以随时迅速汇总、查询账簿信息。因为手工会计账簿是会计报表的编制依据，会计报表信息的质量要依据账簿信息的质量。再次，由于账簿格式可以多样化。手工会计下，为了编制会计表报的需要，账簿不得不设置成借贷式；而在电算化会计基本模式下，账簿主要是为企业内部管理者所用，其格式的设置完全可以根据管理者的需要设计成各种格式，不必完全拘泥于借贷式，这样就为企业内部管理者更好地进行内部经济活动分析提供了一个更加广阔的天地。 日记账和明细账功能有所差异。日记账是企业整个账簿体系中重要的组成部分，能连续全面地反映企业经济活动情况，为经营管理及时提供会计信息，加强各项财产物资的监督和管理等。在手工环境下，通常仅对现金和银行存款设置日记账，目的是为了序时记录货币资金的发生情况，做到与货币资金日清月结、钱账两清。明细账仅为了于总账核对，方便查询凭证而设置。在电算化条件下，财务软件中对记账凭证提供了多种查询条件，如日期、凭证号、科目代码、单位名称、借方金额、贷方金额、收入数量等，查询方法可有确定查询、自由查询、组合查询和模糊查询等多种，可查询到企业的所有业务信息，任何科目都可有日记账和明细账。 电子账簿与手工账簿的控制比较 电子原始数据的审核和确认在现有的会计电算化环境下，绝大多数会计还保持着传统的纸张式的凭证审核和手工编制会计记账凭证方式，因而，在电算化初期，会计原始数据的审核仍然沿用传统方法。但是，随着会计电算化的进一步发展，面对“无纸”的会计数据，会计人员特别关心的是怎样审核和确认存放在计算机系统中的数据与业务发生时的原始形式是一致的。磁盘和光盘的数据可通过适当的计算机工具修改并且可以做到不留任何修改“痕迹”，因此，确保这些电子数据是以原始形式保存下来是无纸信息系统的关键。在无纸化的信息系统环境下，电子原始数据经审核和确认后，就可利用会计记账凭证编制的功能自动生成电子记账凭证，自动形成后的电子记账凭证就不让任何人进行修改，而且可由这些电子记账凭证或电子原始数据直接生成账簿数据和会计报表，这些由电子原始数据直接生成的电子记账凭证、电子账簿和电子报表都是派生性的数据。如果所用的软件的是正确的，会计系统中的派生数据的正确性、真实性和完整性完全取决于电子原始数据。电子账簿中的数据是直接由凭证导入，也就是说，如果会计凭证数据有错，账簿中的数据就会出问题。谁也不能否认，对存储在电磁介质上会计数据的修改可不留痕迹。这便迫使我们不得不对肉眼看不见的证账数据严加保管，加强电算化会计的内部控制。 在手工会计中，内部控制是通过凭证传递程序，规定每个工作点应完成的任务，并在传递程序中选择控制点，相互校验、核对来实现的。此外，手工会计通过对账，检查是否账证相符、账账相符、账实相符等内部控制方式来保证数据的正确性。而在电算化会计中，由于账务处理程序和会计工作组织体系的变化，除原始数据的收集、审核、编码及由内部控制方式部分地被计算机所代替，由人工控制转为人机控制，后者控制要求更为严密，范围更广大，因此，必须加强电算化会计中的内部控制。其控制内容包括输入控制、数据处理控制、输出控制。电子账簿的特点 电子账簿是以数据为核心、以用途为目标的多样式账簿。电算化下的“账簿”概念与传统的“账簿”概念不一样，当我们提到账簿时总会想到传统会计下的那种“账簿”，格式统一，但是在电算化条件下，账簿的定义变得更大了，账簿不再只是指传统的日记账，总账，备查账。这里的账簿可以根据需要产生不同的账簿。这也显示了电子账簿的优越性，比如，当企业两个以上的人都需要账本时，传统的手工会计下的账簿就会出现冲突，但是在电算化条件下就不一样了，电子账簿，报表都是由电子凭证生成。而且电子账簿设置了许多的查询条件，可以按科目查询、日期查询、币种查询，账册类型查询，如此等等，这是手工会计所望尘莫及的。 账簿格式可以多样化。在手工会计中，账簿的格式分为订本式，活页式和卡片式三种。总账账页的格式有传统三栏借贷式和科目汇总式；后者可代替前者；明细账的格式有三栏式、多栏式和数量金额式等。比如现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、发出和结存情况的账簿。它通常在账内设置借（收入）方、贷（付出）方、结余方三个金额栏，其外表形式采用定本式账簿。总分类账核算只运用货币计量，所以总分类账的登记只是各账户增减金额 的登记。因此，总分类账的格式一般比较简单，采用较广的是三栏式结构，称为“三栏式”总账。三栏式总账的登记可以根据记账凭证逐笔登记，也可以通过一定的方式汇总，按日、按旬、按月进行汇总登记。在电算化会计中，在计算机内存储的电子账簿，其格式由于各个公司编程软件的不同，编程风格的不同，所设计的账簿格式也是大不相同的，即使是同一个公司所设计的软件由于技术的进步，新旧版本的格式也会不一样的。而电子账簿的格式相对于传统账簿格式而言，其格式也是多样化的，他不在局限于三栏式、多栏式和数量金额式而具有自己的格式。账簿的定义域扩展，账簿可分成标准账簿与动态账簿。标准账簿在格式上基本固定，数据样张应受相关政策及法规的制约；动态账簿是针对标准账簿的缺陷而制作的，由于标准账簿受一些客观条件的制约，不够灵活，甚至不能满足操作者特定条件的统计及查询要求，动态账簿的设计思想是完全基于用户的查询统计工具，账簿显示方式、账簿的显示内容，账簿的查询条件等俱由用户自定义，动态账簿能回答诸如“我想知道在本周内管理费用共支出了多少？”此类的问题。三栏明细账簿中能自定义大量的显示列，以供在三栏明细账簿中显示一些相关的核算信息。账簿的数据透视（审计追踪）能力强大，支持如下的数据追踪： 总账（总分类账）=> 明细账 => 记账凭证 => 原始凭证（业务模块的单据）账簿的输出功能强大。 电子账簿具有应用实时化，体现了信息的实时性。信息经济时代外部经济环境不确定性的加剧使得使用者迫切希望会计能为其提供时效性极强的信息。如果只有传统会计按月、季、半年甚至按年的报告方式，则很难想象能及时向信息使用者传递有关企业经营状况及其风险的重要信息。由于电子账簿可以存储在计算机内，所以当人们需要查看账簿时只要打开计算机就可以随时查看，因为电子账簿可以随时生成。这也体现了电子账簿面向使用对象的直接化，现在出现了在线财务报告，就是只要在网上点击就可以查看财务报告了，人们不在会因为同时要查看一本账簿而烦恼了。这是由于电子账簿是直接由电子凭证生成的，而电子凭证是平时每天都按业务情况输入的，电子凭证就相当于一个数据库，账簿的生成就是按人们的要求把凭证汇总，所以，只要有凭证，账簿就可以随时生成。

excel账务处理，是免费通用的做账模板，录入凭证就OK。

日记账，明细账 总账 利润表 资产负债表是自动生成的。

打开电脑，在电脑的网页里下载（在百度知道的本页），手机里看不到。

下载后打开时要启用【宏】。

先看看使用说明。在凭证页第三行。。

供参考。。

注意：电子文件需要经常做备份，并保留在两个不同介质上，

如硬盘和优盘上，以防意外，避免数据丢失。。

借：原材料（或生产成本） 应交增值税-进项 贷：其他应付款付钱时:借 其他应付款 贷 银行存款产品出售时:借 主营业务成本 贷 原材料（或生产成本）

1、以一个简单的收支表格记账为例。我们首先打开一个excel空白文件。用这张表格记录时间、收入、支出和结余等要素。

2、我们用鼠标点中A1空白格，这时候在工具栏A1后面出现空白“值”，在这里输入的内容就会出现在A1格内，我们称之为A1的键值。这里小编定义A1列为时间列。然后我们定义B1为“收入”、C1为“支出”、D1为“结余”，然后我们就可以定义函数了，这个比较有意思，也很重要。我们点中D2格，然后在D2键值内容里填入“=b2-c2”。

3、我们的根据实际情况知道，我们的结余应该等于当日收支差加上以前的结余，所以我们再定义D3的键值“=b3-c3+d2”,然后用鼠标点中D3格，下拉鼠标，就会让D列所有空白格均遵循D3的函数，进行计算。如下图所示。

4、我们应用此表时，只需要填入录入时间，录入时刻收入和支出，这样我们的表格就会自动生成其他数据了。

5、Microsoft Excel是微软公司的办公软件Microsoft office的组件之一，是由Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。Excel 是微软办公套装软件的一个重要的组成部分，它可以进行各种数据的处理、统计分析和辅助决策操作，广泛地应用于管理、统计财经、金融等众多领域。

6、Excel 是 Microsoft Office system [2]中的电子表格程序。您可以使用 Excel 创建工作簿（电子表格集合）并设置工作簿格式，以便分析数据和做出更明智的业务决策。特别是，您可以使用 Excel 跟踪数据，生成数据分析模型，编写公式以对数据进行计算，以多种方式透视数据，并以各种具有专业外观的图表来显示数据。简而言之：Excel是用来更方便处理数据的办公软件。

现在都什么年代了，还要靠纸头。必须是电子表格呀。对于新手会计，最快地上手方式就是借助已有的成熟的会计表格，这些资料我们都收集整理了，网盘免费分享给你，请查收！

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