会计走账发票

不是。开票就是开具发票的意思。税点就是发票上的税率。用发票上的不含税收入乘以税率就得到税额。在会计的术语中走账有两个意思一个是正常的记账，是指通过公司对公账户收付，会计人员根据相应票据在账簿中进行记录、入账。而另外一一个就是不合规的操作，其他公司或者单位、个人利用公司账户进行资金往来的行为，不是基于真实业务进行资金往来，目的是为了避税、套现等等。

呵呵..收到发票，发票联做账务处理，抵扣联认证抵扣呗... 希望能帮助到你！~

一、购进货物取得增值税专用发票时：借：库存商品－商品名应交税金－应交增值税－进项税贷：银行存款（或应付帐款或预付帐款－二级科目是供货单位名称）二、销售货物开出增值税专用发票时（对方必须是一般纳税人，否则只能开普通增值税发票）：借：银行存款（或应收帐款或预收帐款－二级科目是购货单位名称）贷：主营业务收入－商品名应交税金－应交增值税－销项税

1.收到发票后，先在网上认证，认证通过后，抵扣联留档；2.发票联做账，借：库存产品应交税金-应交增值税-进项税额贷：应付账款或银行存款3.没有销项也可以先认证，税额会自动留抵的

收到增值税发票时，先检查一下发票的税号、日期、金额对不对，还有公司名称有没有漏字或错写，增值税发票抵扣期限为180天，收到的增值税发票看是什么时候开的，有没有超过180天的期限。账务处理为：1、企业为一般纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款等科目）2、企业为小规模纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）贷：银行存款（或应付账款等科目）企业为小规模纳税人的，销售货物或者应税劳务时实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，不得抵扣进项税额，收到增值税专用发票时，应采用价税合计金额作为采购成本或费用。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。扩展资料：做账流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。