其实这个你要连续来看的。先是9月份,你的预付帐款是借方余额1000元。在10月份又打了一笔预付帐款过去,就是1000元(9月)+5000元(10月)。9月份给了应付款还预付了1000元:借:应付帐款****预付帐款1000贷:银行存款****+100010月份打款时:借:预付帐款-**公司5000贷:银行存款5000此时你的预付帐款应是借方余额6000元收到5600元的发票时,就应做:假设进项税为200借:库存商品5400应交税金_增值税_进项税200贷:预付帐款-**公司5600此时,借贷冲抵,预付帐款-**公司借方余额已是400元了。不用做分录的