不知你12月份是否将该提取的项目(应付福利费、固定资产折旧费，工会经费、教育经费等）都做完了，若没做，请将这些提取完后并进入相关费用科目后，再进行期末的结转。 根据你提供的资料，具体的分录为： 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 95235.76 贷：本年利润-主营业务利润 95235.76 2、结转主营业务成本 借：本年利润-主营业务利润 125534.27 3、结转主营业务税金及附加 借：本年利润-主营业务利润 347.20 贷：主营业务税金及附加 347.20 4、结转管理费用 借：本年利润-主营业务利润 61005.59 贷：管理费用 61005.59 5、结转财务费用 借：本年利润-主营业务利润 -83.49 借：财务费用 83.49（你这笔业务是银行存款利息吧？如果你是使用财务软件核算的话，存款利息应该冲减利息支出，分录到财务费用-利息支出的借方红字，因为报表系统不提取财务费用科目的贷方数据。如果是手工记帐就可以了。） 6、结转本年利润 借：本年利润-主营业务利润 -91567.81 贷：利润分配-未分配利润 -91567.81 因为你单位本年亏损，其他的年末提取、分配等业务就涉及不到了。
辉帅LED照明
