会计纳税申报实操系统

电子报税就是纳税人使用电子报税工具（如计算机），将申报的原始资料通过通讯网络（如电话网）以电子数据的形式发送到税务局的计算机主机系统上，税务局主机对这些申报的原始数据通过进行身份识别、逻辑计算审核之后，在税务局主机内生成相应的电子申报数据，并将纳税人的申报款信息发送到相应的银行进行税款保留。同时，税务局主机将申报的结果立即返回给纳税人。电子报税分电话机报税、报税机报税和计算机报税三种报税方式。电话机报税是适用于双定户的比较简单的一种报税方式。纳税人报税时先拨通报税电话（99500），然后依电放里的语音提示进行操作即可。报税机报税是适用于查账征收、尚未配置微机的企业申报税款的一种报方式。报税机是一种专用的报税工具，它的特点是价格低，操作简便，实现的报税功能均以菜单式结构提供给操作人员。报税机主要实现的一种填表功能，由纳税人将申报数据填入报税机中，然后按发送键将报表打包以电子数据通过电话线发送到税务局，并接收申报的结果，将申报结果显示给纳税人。计算机报税是适用于查账征收、配置了微机的企业申报税款的一种报税方式。其特点是界面友好、操作直观，具有很强的税款计算功能，而且一机可以多用。纳税户输入完数据后，用鼠标按发送键，此时系统先将数据加密打包，然后通过MODEM将数据发送到税务局，并接收申报的结果，将申报结果显示给纳税人。 计算机报税详细操作见：《企业电子报税管理系统》操作手册一、“企业电子报税管理系统”软件下载与安装 到网上下载电子申报V3.0(现已升级为4.0)单机版(安装程序)及补丁程序。 补丁程序包含：3.07、3.08、3.093、4.0 双击下载的“电子申报V3.0单机版”安装程序，按提示进行安装操作（一般选择默认路径，点击“下一步”直到安装“完成”）；安装成功后在桌面上将会自动出现“企业电子报税管理系统”的图标。然后重新启动电脑（否则在升级补丁程序时将会出现拷贝文件失败的错误）。二、系统实始化操作1、系统注册 进入“企业电子报税管理系统”→系统管理（菜单）→系统注册→输入您企业的税号与名称→确定；注册序列号默认不需更改，然后关闭退出企业电子报税管理系统，进行下一步的软件升级。2、软件升级 企业信息“系统注册”完成后，关闭企业电子报税管理系统，依次升级3.07、3.08、3.093、4.0补丁程序，每次系统提示“更新完成”确定即可。 注：企业电子报税管理系统每年必须注册一次，注册时间为7月份。因此，每年的1到6月份系统会自动提示“本年度尚未注册，请与服务单位联系”属于正常情况，点击“确定”可继续操作。每年六月份完税后，系统也会提示“程序注册已过期，请与服务单位联系”，确保您企业缴纳维护费，才可下载最新的补丁程序进行升级安装正常使用。3、系统配置 A、基础资料管理（菜单）→系统配置→修改→选择CTAIS税目 B、修改为当前使用数据库路径：C：\Program Files\航天信息\防伪开票\DATABASE\DEFAULT\WORK→确定→保存(链接"防伪开票系统"中开票数据的路径) C:辅导期企业必须选择:□进项票需要进行先比对后抵扣注意:A、非辅导期企业切勿擅自勾选上述C选项 B、辅导期企业必须在录入进项发票之前勾选（否则应删除全部进项发票，在勾选后重新录入）4、公司资料设置 基础资料管理（菜单）→公司资料设置→修改→录入您企业的基本信息读入分局提供的密钥文件（详见第三问题第4项第二步）→保存5、常用税目设置 基础资料管理（菜单）→常用税目设置→税目资料（A）→选定税目→添加到常用税目表（B）→退出（注意：大多数企业有唯一的税目，准确的“税目名称”必须咨询当地所属国税分局）6、开票系统税目初始化A、基础资料管理（菜单）→开票系统税目初始化→常用税目初始化（A）→更新B、产品税目调整（B）：全选→修改→选定→确定→更新→确定C、已开发票税目调整（C）：选择开票日期→全选→修改→选定→确定→更新→确定→退出注意：此项操作是确保开票系统所开发票是否能正常导入电子申报系统的重要操作7、纳税申报初始化 纳税申报（菜单）→纳税申报初始化→开始→录入财务报表的相关数据（资产表、负债表、损益表）→保存→审核→退出注意：A、初始化月份为申报月份的前一个月 B、资产、负债中的“年初数”需填入企业上一年财务报表的“年末数”，即上年度12月累计数；损益表的“本年累积数”需填上“初始化月份”的财务报表数据； C、首次安装使用该系统时须进行“纳税申报初始”操作，正常操作以后不需要做初始操作。 以上第3、5、6步聚对于全出口企业、三来一补企业、仅使用电子申报系统的不需要开增值税发票的企业，不需进行设置。三、进项发票管理 1、防伪税控进项专用发票管理：（方法有二） 方法一：进项发票管理（菜单）→防伪税控进项专用发票管理→新增→按进项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核 方法二：用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可 注意：A、在操作方法一时，所有发票必须审术； B、所录入的数据必须正确无误。容易出现错误的项目有“发票密文”、“开票日期”、“税额”三项； C、“录入日期”与“抵扣月份”虽然不属于发票票面信息，但也必须正确无误码。2、税局代开进项发票：税率为4%或6%（方法有二） 方法一：进项发票管理（菜单）→税局代开进项发票→新增→按进项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核 方法二：用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可 除了与防伪税控进项专用发票管理的注意事项相同外，还必须注意： 代开票的销货方税号为代开国税分局的15位代码，其中第9位和第10位为大写字母“DK”3、进项废旧物资销售发票： 税率为10% 进项发票管理（菜单）→进项废旧物资销售发票→新增→按进项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核 注意：该种发票在录入时无税额显示，但在进行查询和做报表时将会显示抵扣税额4、进项发票抵扣步聚：（适用于以上三种进项专用发票） 第一步：进项发票录入（或扫描）到该系统中； 第二步：拷贝密钥文件，拿U盘到当地所属国税分局，拷贝进项发票“网上认证”密钥文件（key.dat)后读入系统；基础资料管理（菜单）→公司资料设置→读入认证密钥文件→选择U盘上的(key.dat)文件即可 第三步：待认证进项专用发票导出，进项发票管理（菜单）→待认证进项专用发票导出→选择录入日期→写网上认证文件→选择路径保存到电脑中。（若用扫描仪扫描的进项发票则会直接造成认证文件保存到电脑中）。 第四步：进项发票网上认证流程： I、网上注册（登陆国税局网站→注册→录入企业注册信息）→打印注册信息表 II、登陆东莞市国税局网站→登陆（输入用户名及密码）→网上办税→发票认证→网上认证→浏览（选择待认证文件dat格式）→上传 注意：A、一个文件只能上传一次，不能重复上传； B、生成的待认证文件内所包含的发票数量不应超过600份； C、上传文件成功后，系统将会提示在“XX”个小时后可下载认证结果文件 III、认证结果下载：认证结果下载（提示的时间之后）→选择RZ101→下载→保存到电脑中 IV、下载并打印《认证结果通知书》 注意：因认证结果通知书为PDF格式文件，所以企业电脑必须安装PDF阅读软件（该软件可以从东莞国税网站或正欣科技站下载安装） 第五步：读入进项发票认证结果：进项发票管理（菜单）→专用进项发票读入→电子数据认证结果读入→读入（RZ00101）→选择认证结果文件→保存 注意：读入认证结果时应确认发票份数与认证金额是否与认证通过的份数与金额相同 第六步：（仅适用于）辅导期一般纳税人企业；进项发票管理（菜单）→读入抵扣发票比对返回文件→选择比对结果返回文件（从所属分局拷贝）→保存 注意：A、报税完成后，税务机关通知企业拿比对结果，在下期纳税申报前须将“比对返回结果”读入系统进行保存，上期进项发票才可在本期抵扣； B、辅导期企业在认证进项专用发票后，必须在当月将认证结果读入系统，否则该月认证结果无法读入。5、海关完税凭证： 税率 13% 及 17% 进项发票管理（菜单）→新增→录入（号码、开票日期、口岸代码、完税价格）→保存→审核 录入规定：A、以“（0609） ” 为例，纳税人填制抵扣清单时，包括“—”、大写英文字 52042081074517594—L02 母“L”在内的22位号码必须填写完整，其中英文字母“L”一律为大写。号码上一行打印的四位日期如“（0609）”不属于缴款书号码，不应当填写 B、口岸代码为发票号码前4位数，即上例中的“5204”； 注意：海关完税凭证不需要认证，录入审核后直接可以抵扣；6、运输发票： 税率为 7% 进项发票管理（菜单）→新增→选择（铁路、航空、管道、海洋、公路、内河、联运）→按发票内容录入→保存→审核 录入规定：A、前4种发票每月每种只能录入一张，运输金额和可允许抵扣的运费金额都录入且金额一致，每种发票须录入会计份数及合计金额；不需认证，录入后直接可抵扣。 B、后3种带密文的发票必须先拿纸质票到税局进行扫描认证，认证后录入系统才可抵扣发票号码录入规定：→正式、临时一般纳税人企业录入方法：发票号码为9+本公司税号+抵扣年月（4位数），总共20位数，必须是合计份数，金额累加录入，运输单位名称与主管税务机关代码选择其中一张录入即可；→辅导期录入方法：发票号码录入为：发票代码+发票号码，共20位，必须逐张录入，不能合计录入。四、销项发票管理 1、从界面读开票数据（一机多票6.10） 首先进入“防伪开票系统”，发票管理→发票查询→选择月份，处于发票查询界面；再切换到电子报税系统，选择“销项发票管理”（菜单）→从界面读开票数据（一机多票6.10）→点击读发票查询界面→读完后点击保存即可 注意：A、发票读入时“发票查询窗口”不能处于最小化状态； B、若仍不能正常读入“防伪开票系统”的发票时，请检查第二问题第3项B步骤与第二问题第6项的步骤2、防伪税控销项专用发票管理 销项发票管理（菜单）→防伪税控销项专用发票管理→补录→按销项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核 注意：A在销项发票无法导进的情况下才需要补录 B、在手工录入时除紫色边框外，还必须在明细内容中汇总录入明细信息，并选择本公司的“税目”3、普通发票管理 A、销项发票管理（菜单）→普通发票管理→普通销售发票→新增→选择商品“税目编号”，在明细栏中录入金额，录入合计份数→保存→审核（默认选项：一般、应税、货物） B、转厂出口发票：新增→选择：“一般、免税、劳务”→录入金额，合计份数→保存→审核 C、”三来一补“企业加工发票：新增→选择→“一般、免税、劳务”→录入金额，合计份数→保存→审核4、其他应税项目管理 A、不开票销售项目：新增→择税目编号、在明细栏中录入金额→保存→审核 B、查补税项目：新增→只录入税额→保存→审核五、纳税申报1、附表五、附表一、附表二、附表三、附表四、附表六、增值税纳税申报表（主表）、申报情况说明表、资产负债表、损益表的操作：新增→保存→审核→打印→退出注意：A、虽然国税代开专用发票税率为6%、4%，但在附表五、附表二中会与17%的进项专用发票汇总在一起进行统计。（若没有统计在一起则是因为没有升级补丁造成的，必须重新进行升级）； B、当企业有进项税额转出时，在附表二第14至21栏中根据实际情况录入 C、附表四有两张报表，《防伪税控增值税专用发票存根联明细》和《废旧物资发票开具清单》 D、附表六共有十张报表 E、申报情况说明表一般情况下为空表，但必须新增并保存、审核 F、资产负债表的年初数在本年内都不会改变 G、本月直接出口销售额在主表第7栏录入 H、主表本月32栏的数据会反映在下个月的25栏中；并将25栏的数据录入到30栏。当38栏有数据时，必须在37栏录入38栏中的数据2、申报主界面：点击生成申报盘→选择软盘或U盘→保存→确定→退出3、报税成功后直接点击“完税”按钮，进入下个月的操作六、数据备份（我的电脑）→找开C盘→C：\prgran files\粤税科技\企业电子报税管理系统\Data,在此文件夹上单击右键，选择“复制”，将其“粘贴”至除C盘以外的其它盘上进行备份；必要时再恢得到原文件夹下

① 用户资料：系统管理菜单→用户资料→新增→输入使用者帐号、用户姓名→保存→退出系统再重新登录。注：使用者帐号和用户输入同一人姓名② 系统注册：系统管理菜单→系统注册→在界面正确输入“企业纳税号”和“企业名称”，删除“注册序列号”，退出系统再重新登录。注：注册序列号由“企业纳税号”和“企业名称”生成。③ 系统配置：基础资料管理菜单→系统配置→修改→如需要输入密码的就接照（密码默认为系统当前日期，例：11月5日则输入“1105” ），再设置所需选项：1）企业采用的开票系统选择：航天WINDOS开票系统；2）企业采取的认证方式选择：直接拿纸质发票到税局扫描认证；3）目设置选择：广东省标准税目；4）有成品油的企业选择需要成品油数据。→保存→退出；5）据库路径：默认数据库路径是：C:\Program Files\航天信息\防伪开票\Database\Default\Work；培训专用：C:\Program Files\粤税科技\企业电子报税管理系统\TestFiles\大容量开票资料\Work④ 公司资料设置：基础资料管理菜单→公司资料设置→修改→录入公司资料信息，如：纳税人编码、所属行业代码、财务负责人等等→保存→退出⑤ 税目设置：基础资料管理菜单→常用税目设置→常用税目→选择税目添加→退出开票系统税目初始化：基础资料管理菜单→开票系统税目初始化→常用税目初始化→更新；选择产品税目调整→全选产品（如果有多个税目就要一个一个选择）→修改→双击本企业的税目→更新；→选择已开发票税目调整→选择开票日期→全选产品（如果有多个税目就要一个一个选择）→修改→双击本企业的税目→更新→退出⑥ 纳税申报初始化：纳税申报菜单→纳税申报初始化→开始→手工录入申报表、资产负债表、损益表的初始化月份数据（其中：资产表、负债表填入年初数，损益表填入期末数）→保存→审核→退出

一、会计处理流程：

1、如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

2、实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

3、总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

4、企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目。

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

一般纳税人抄税、报税时应当注意：

1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；

2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；

3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。

1、以重庆为例，首先打开浏览器进入重庆12366网站。

2、在左下角处有“我要报税”下方的“小规模纳税人申报”点击进入。

3、进入登陆界面后输入“税号及密码 验证码”，备注税号有字母需要大写，后面证书不用选,初始密码为“666666”。

4、进入界面后，双击“增值税季报（小规模纳税人）”选项。

5、选择“凭证种类名称”为“增值税季报（小规模纳税人）”后的“开始填写”，进入界面后，再双击“增值税纳税申报表（小规模纳税人适用)”进入填写界面。

一.增值税专用发票的领购,-------企业发生销售业务-------在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票.【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作每月初2号前进行抄税----在开票系统中打印相关发票清单报表----进行报税1)平时开具增值税销项发票包括有以下几类:ü正数发票ü负数发票ü带有发票清单的发票ü带有销售折扣的发票2)领购发票读入开票系统3)当月发票的作废.4)数据的备份等二.本月如购进原材料,取得增值税发票.(进项) ,将进项发票录入【增值税纳税申报系统】---【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作.具体流程:增值税发票(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录入----导出-----网上认证-----下载认证结果----导入纳税申报系统-----有错的查询修改----再导出----网上认证----认证通知书下载----认证结果查询---直至认证全部OK三.增值税专用发票的核销(注:增值税专用发票使用时间为二个月),到期没有用完,要去税局核销.核销要带以下资料去:一、普通发票缴销需提供以下资料：1、已领购的发票，包括未使用的空白发票2、《普通发票核销明细表》3、发票统一领购簿二、专用发票核销需提供以下资料：1、已领购的发票，包括未使用的空白发票2、发票统一领购簿3、税控IC卡四.月初,一般2号之前进行抄税----报税---提供相关资料给税局提供的资料如下:1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡；2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张（使用大容量IC卡的企业不须报送）；3、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】（具体来说，Windows版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因（例如系统故障或者被盗等）不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报），开票日期从数据所属当月的一号至月终；4、《电脑版增值税专用发票领用存月报表》（以下简称《领用存月报表》）；5、发票购领簿；6、抄报税所属期月份开具的最后一张发票原件或复印件（以下称发票A）、抄报税所属期的下月开具的第一张发票原件或复印件（以下称发票B），若企业还没有开具发票，则取第一张空白发票原件或复印件；7、对于作废的专用发票，要将全部联次一同提供；8、由于故障维修导致发票数据丢失的，需提供维修服务单位出具的《防伪税控专用设备故障诊断意见书》，并携带发生数据丢失的发票原件；9、若有空白核销的发票（切角作废），企业还应带空白发票的原件；10、若企业有主、分开票机的，每台开票机都需要提供上述资料（每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况，要在资料上注明主、分机号）注：相关表格请到就近税务机关的办税服务厅索取。所有复印件需加盖公章，并写明“此复印件与原件相符”字样。复印件资料统一使用A4纸规格。五.抄完税后就要准备进行网上纳税申报将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值税发票销项数据的导出---导入【增值税纳税申报系统】中具体流程如下:登陆一机多票开票子系统，点击“发票查询”按钮，2、选择当前需要导入发票的对应月份，假如当前需要导入12月份的发票数据，则选择“本年12月份”，按下“确定”按钮，3、按下“确定”按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口：请用户注意，上图“发票查询窗口”中对应发票字段的排列顺序是系统安装时的缺省排列，企业电子申报管理系统默认是以以上的字段排列规则进行发票数据的读取。4.登陆企业电子申报管理系统，通过“销项发票管理中”中的“从界面读发票数据（一机多票）”菜单读取发票数据。进如该菜单后出现如下的操作界面5、点击“读发票查询界面”，系统自动进入对发票数据的读取操作，并自动切换到发票查询界面用户这时可以看到发票查询界面中发票数据在进行连续的跳闪和刷新，请用户务必注意，数据读取过程中请不要操作键盘和鼠标，否则可能会影响到发票数据的正常读取。数据读取完毕，系统自动切换操作窗口。6、这时点击“保存”按钮，系统自动对当前读取的发票记录进行校验和保存处理。请用户注意，如果在发票记录读取后出现“发票税目不正确”的提示，请用户在“系统税目初始化”中进行发票税目的修改和更新后再执行“读发票查询界面”的操作。7、主要注意事项：1)执行发票读入时”发票查询窗口”不能处于“最小化状态”。否则系统会提示“读取不到任何发票数据”2)为了保证发票数据采集的正确性，系统执行读取“发票查询界面”数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。3)如果用户在发票读取过程中出现如“应该设置购方名称栏目显示”的错误提示，原因可能是“发票查询界面”中发票字段的显示排列缺少对应的必读字段，用户必须修改并保证发票查询界面中至少有下面9个字段的内容（与排列顺没有关系）。注意，用户设置好对应的字段内容后记得按下“格式”按钮，保存当前设置。4) 9个必读的字段内容分别是：发票种类、类别代码、发票号码、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额、作废标志5)必读字段的设置操作：首先在发票查询窗口点击左上角的黄色小按钮（红色小圆圈），点击后出现如下的对话框，用户这时可以通过“项目选择”框的内容对必读字段进行选择。通过“项目选择”框中的 “ ”和 “ ”对字段进行汰选。确保“结果项目”中显示的字段内容至少有如下9项必读字段：发票种类、类别代码、发票号码、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额、作废标志。设置好字段的显示内容后请点击菜单栏目上的“格式”按钮，保存当前设置。六.将开票系统中的销项导入开票系后,就可以在【增值税纳税申报系统】中做纳税申报表及相关的几个附表和资产负债表及利润表----生成申报文件存入U盘---在国税局网站上传申报文件,进行网上纳税申报-----跟踪纳税申报结果------网上申报成功后于月初10号前打印申报报表----到国税局提交纸质申报资料.七.在生产企业出口退税申报系统中(进行操作)每月15号之前1)免抵退明细数据采集2)免税货物明细数据采集3)免抵退税预申报进行网上出口退税预审-------预审核反馈疑点调整-------生成明申报数据4)模拟出具进料免税证明5)纳税申报6)纳税申报表数据采集(在纳税申报成功后操作)7)免抵退汇总数据采集.8)免抵退正式申报9)正式审核反馈信息处理

随着 网络技术 的不断发展,电子政务的应用越来越受到人们的关注。实施电子报税与电子政务是税务系统方便纳税人,提高工作效率,降低税收成本的有效途径。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的会计报税操作流程。会计报税操作流程 抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。 抄报税操作 应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序： 1.抄税： 一、用户抄报税流程 抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税 A、抄税起始日正常抄税处理; 进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功 B、重复抄上月旧税： 进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功 C、金税卡状态查询 进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息 2.报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。 3.认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。 会计报税需要的文件 【做帐前的准备】： 1、香港特区政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料; 2、票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号，并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符; 3、承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所 有有公司签章的发票(可自制)、 收据 以及便条。 【做帐需要提交的资料】: 1、银行月结单及水单; 2、销售票据:发票、合同; 3、成本票据:发票、合同; 4、费用票据:工资、租金(须提供 租赁合同 或协议)、运费等; 5、 其它 相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有 公司变更 资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3到5笔购销发票及相应的收付款单据等。将票据移交给香港秘书公司，可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料，前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。 会计抄税的常识 抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具发票及抄税、买专票使用)。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。 ◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税 ◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税 抄税时需要带： 1、IC卡(已在开票系统中写抄税) 2、本月的所有的销项发票 3、还有最后一张空白的发票 4、本月开具的负数发票(作废发票)所有的联次都要带去的，还有说是收回的正数发票 5、发票购领卡