公司注册未领发票会计分录

这个要你们是否确认收入了不过一般是按照开票来确认收入，否则容易造成收入重复申报纳税或未足额申报。正常的企业如下做分录：1、已开票未收到款，分录为： 借：应收账款-某单位 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税2、已收到款未开票借：银行存款 贷：预收账款-某单位

1、企业发生费用无发票时，会计分录为：借：预付账款（或其他应收款等科目）贷：银行存款2、待企业取得发票后，会计分录为：企业为一般纳税人且取得增值税专用发票时：借：管理费用（根据费用所属部门计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款（或其他应收款等科目）企业发生费用支出没有发票时，应通过“预付账款”或“其他应收款”等科目进行核算。待企业收到费用发票后，再根据费用所属部门计入对应科目。

如果实现的收入没有开具发票的话，可以按照未开票收入进行做账，也就是借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）

会计分录借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）纳税申报处理：将未开发票但实现销售收入额填进增值税纳税申报表的“未开具发票”栏，如果以后这部分需开具发票，那么再在“未开具发票”栏负数，以冲减已申报的金额(免重复报税)。