向会计人员索取保管备用金人员与金额名单，然后从中抽样、或者全查。备用金保管人员必须记帐，帐册格式如下述。最好公司已经有备用金管理办法，否则就依据以下原则，核对是否都有做到位！？记账项目说明：(1) 凭证号：是指按照报销凭证的日期，从前到后进行排序，一张凭证一个号。(2) 日期：按照报销凭证上的日期进行填写(3) 收入金额：是指收到总公司拨付的日常费用金额，该项不需要编写凭证号。(4) 支出金额：是指支出的各项费用金额(5) 余额：是指现金余额(6) 费用类别：是指从公司统一设置的费用类别中找出适合的进行填写，不得另设类别，特殊情况应向公司财务请示，统一增设类别。如果一张报销凭证填写有多个费用类别，应在现金日记账中逐一登记。(7) 内容摘要：是指简要描述该项费用开支的内容(8) 附单据（张）：是指这张报销凭证下所附的所有单据的张数，应注明几张发票，几张收据。(9) 经手人：是指报销凭证上填写的经手人。(10) 费用归属：是指区分总部、某子公司、某分公司各自的费用，或者是业务一部、业务二部、业管部等等。(11) 打款户名：是指费用支出时，收款人的户名，如果收款人户名与经手人不一致时，需要经手人提供委托收款证明，交公司存档。（付现金则可以不填）(12) 支付方式：是指支出费用时，是通过网银还是现金。盘点备用金，余额与帐册余额是否相符？备用金补充与报销是否符合规定？费用核准是否正确：费用类别中的某些项，金额在500元以下的费用由XX经理审批；500元以上的费用由XX经理审查后，报总经理核决。某些项以外的，另由XXX审批。（500元是举例）年底是否结算备用金并缴回至财务部？
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