收到客户的款忘了入账,跨年怎么做会计分录借:应收账款 贷:以前年度损益调整应交税费-应交增值税借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润。在本来进行调账就可以了。汇算清缴要包括这笔收入增值税按照正常开票的处理如果不满30万也免税。
按照上年缴纳所得税的分录，反方向再做一遍即可。借：银行存款 贷：应交税费~所得税借：应交税费~所得税贷：以前年度损益调整（替代所得税费用）
收到去年的所得税退退款，可以把所得税退款计入到营业外收入。
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樱花落雨
