专职会计月报

资产负债表、损益表和现金流量表 资产负债表和损益表是每个月都需要上报。现金流量表是季度报的，一个季度报一次就行了。

一、首先确定季度财务报表要填哪些项目，如资产负债表，利润表，现金流量表等。 二、确定每个报表应填的各项数据以及期末余额，来确定季度末余额。 三、依次分别计算填列。资产负债表是静态报表，利润表和现金流量表是动态报表。前者是填某一日期的值，后者填一个季度的动态变化值。 四、注意第四季度报表的资产负债表和12月末的数据一致。 五、填列时间为3月31号，6月30号，9月30号，12月31号。报表分为主表，附表和附注。

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直接到你们当地主管税务机关网站的页面进行下载即可把年报的稍微加工下就是月报的了~=0=0=0=906=24=24=906=6资产负债表 资产负债表 /td/tr=17=17/tdtd/tdtd/tdtd/tdtd/td表1 表1 //td/tr=17=17=6公司名称： 年 月 日 单位：元/td/tr=17=17资产类 资产类 /td年初数 年初数 /td期末数 期末数 /td负债及权益类 负债及权益类 /td年初数 年初数 /td期末数 期末数 /td/tr=17=17流动资产： 流动资产： /tdtd /tdtd /td流动负债: 流动负债: /tdtd /tdtd /td/tr=17=17货币资金 货币资金 /tdtd /tdtd /td短期借款 短期借款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17短期投资 短期投资 /tdtd /tdtd /td应付票据 应付票据 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17应收票据 应收票据 /tdtd /tdtd /td应付帐款 应付帐款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17应收股利 应收股利 /tdtd /tdtd /td预收帐款 预收帐款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17应收利息 应收利息 /tdtd /tdtd /td其他应付款 其他应付款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17应收帐款 应收帐款 /tdtd /tdtd /td应付工资 应付工资 /tdtd/tdtd /td/tr=17=17预付帐款 预付帐款 /tdtd /tdtd /td应付福利费 应付福利费 /tdtd/tdtd /td/tr=17=17应收补贴款 应收补贴款 /tdtd /tdtd /td应付股利 应付股利 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17其他应收款 其他应收款 /tdtd /tdtd /td应交税金 应交税金 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17存货 存货 /tdtd /tdtd /td其他未交款 其他未交款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17待摊费用 待摊费用 /tdtd /tdtd /td预提费用 预提费用 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17一年内到期的长期债券投资 一年内到期的长期债券投资 /tdtd /tdtd /td预计负债 预计负债 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17其他流动资产 其他流动资产 /tdtd /tdtd /td一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17流动资产合计 流动资产合计 //tdtd /tdtd /td其他流动负债 其他流动负债 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17长期投资: 长期投资: /tdtd /tdtd /td流动负债合计 流动负债合计 //tdtd /tdtd /td/tr=17=17长期股权投资 长期股权投资 /tdtd /tdtd /td长期负债: 长期负债: /tdtd /tdtd //td/tr=17=17长期债权投资 长期债权投资 /tdtd /tdtd /td长期借款 长期借款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17长期投资合计 长期投资合计 //tdtd /tdtd /td应付债券 应付债券 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17其中：合并价差 其中：合并价差 /tdtd /tdtd //td长期应付款 长期应付款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17固定资产: 固定资产: /tdtd /tdtd /td专项应付款 专项应付款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17固定资产原价 固定资产原价 /tdtd /tdtd /td其他长期负债 其他长期负债 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17减:累计折旧 减:累计折旧 /tdtd /tdtd /td长期负债合计 长期负债合计 //tdtd /tdtd /td/tr=17=17固定资产净值 固定资产净值 /tdtd /tdtd /td递延税项： 递延税项： /tdtd /tdtd //td/tr=17=17减：固定资产减值准备 减：固定资产减值准备 /tdtd /tdtd /td递延税款贷项 递延税款贷项 //tdtd /tdtd /td/tr=17=17工程物资 工程物资 /tdtd /tdtd /td负债合计 负债合计 //tdtd /tdtd /td/tr=17=17在建工程 在建工程 /tdtd /tdtd /td少数股东权益 少数股东权益 //tdtd /tdtd //td/tr=17=17固定资产清理 固定资产清理 /tdtd /tdtd /td所有者权益或股东权益： 所有者权益或股东权益： /tdtd /tdtd //td/tr=17=17固定资产合计 固定资产合计 //tdtd /tdtd /td实收资本 实收资本 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17无形资产及其他资产 无形资产及其他资产 /tdtd //tdtd //td减：已归还投资 减：已归还投资 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17无形资产 无形资产 /tdtd /tdtd /td实收资本净额 实收资本净额 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17长期待摊费用 长期待摊费用 /tdtd /tdtd /td资本公积 资本公积 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17其他长期资产 其他长期资产 /tdtd /tdtd /td盈余公积 盈余公积 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17无形资产及其他资产合计 无形资产及其他资产合计 //tdtd /tdtd /td其中：法定公益金 其中：法定公益金 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17递延税项： 递延税项： /tdtd /tdtd //td未分配利润 未分配利润 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17递延税款借项 递延税款借项 //tdtd /tdtd /td所有者权益合计 所有者权益合计 //tdtd /tdtd /td/tr=17=17资产总计 资产总计 //tdtd /tdtd //td负债及权益合计 负债及权益合计 //tdtd /tdtd /td/tr=17=17=6单位负责人：财务负责人：制表人： 单位负责人： 财务负责人： 制表人： /td/tr=17=17/tdtd/tdtd/tdtd/tdtd/tdtd/td/tr///20100901/20100901110833-341154219.jpg你合计总数在填写一、会计报表有许多种类1、按报送对象分有外部报表和内部报表2、按编报时间分有月度报表、季度报表、中期报表、年度报表3、按编制主体分有个别会计报表和合并会计报表4、按反映情况状态分有资产负债表、利润表、现金流量表二、会计报表既包括主表，也包括附表。1、主表通常都包括：利润表、资产负债表和现金流量表。2、附表通常包括：利润分配表、资产减值明细表、所有者权益、应交增值税明细表、分部报表。编制会计报表的基础：要有真实的交易的事项；(以企业实际发生的经济业务为基础)完整的记录；规定的方法；(企业心谤腹非按会计准则、会计制度的规定计算报表中的每一项指标。)编报前的准备工作。(有资产清查、债权债务核实、账证核对、账账核对、按规定结账日结账)**编制利润表的方法有：第一步从主营业务收入出发，减去主营业务成本、主营业税金及附加，得出主营业务利润；第二步从主营业务利出发，加上其他业务利润，减去存货跌价损失、营业费用、管理费用、财务费用，得出营业利润；第三步从营业利润出发，加上投资收益、补贴收入、营业外收入，减去营业外支出，得出利润总额；第四步从利润总额出发，减去所得税，最后得出本期净利润。**资产负债表的编制：我国一般采用的是账户式资产负债表，依据“资产=负债+所有者权益”的公式，报表左边列示资产项目，右边列示和所有者权益项目。**现金流量表的编制：方法一在分析现金日记账、银行存款账和其他倾向资金明细账记录的基础上填列方法二在分析百现金账户记录的基础上填列现金流量表还外加一份补充资料。主要操作如下：先编制主表，主表的具体编制步骤如下：一、销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产和的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿还利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物增加额补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少(减：增加)预提费用增加(减：减少)处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)固定资产报废损失财务费用投资损失(减：收益)递延税款贷项(减：借项)存货的减少(减：增加)经营性应收项目的减少(减：增加)其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额**其中利润分配表编制是由一、净利润加：其他转入二、可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资三、可供投资者的分配的利润减：应付俦股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本(或股本)的普通股股利四、未分配利润要求：企业编制财务会计报告，应根据真实的交易、事项以及登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料，按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。会计报表附注和财务情况说明书应按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。我姐是会计！小企业财务报表与一般企业相同.没有什么不同的。您好：请问在今年的企业合并中，关于把被投资单位的净利润调节时要消除为实现内部交易损益，这里为实现内部交易损益包括所得税、存货跌价准备吗？还是纯粹的为实现内部交易损益啊？中华。会计网校小文哥回复：未实现内部销售损益不包括所得税和资产减值损失。我们公司才新开几个月，前面几个月都是没有会计整理报表的，现在由我接手财务，老板要求我把公司的固定资产表，资产负债表，费用表，利润表等整理一份给他，以后这些报表每月做一份给他过目。现在我首先要做的是什么？在这个过程中要注意的是什么？12月份的月报表跟年度报表有什么区别？固定资产方面的话你首先是要做一次全面的盘点，最好编号，方便登记查询资产负债表、利润那就是你们交给税务的表，平时都会有做的费用表的话你可以根据你的日记账来做希望对你有帮助首先必须了解清楚每一个月的每一笔经济业务，每一笔支出和收入。注意有些帐不能重复，不知道你是手工记账还是电算化，相对电算化容易很多也方便很多。月报和年报当然不同，例如收入，年收入和月收入，对吧？还有净利润等等，很多都要加上前一个月的数据。你可以参考上市公司，他们都会公布财务报告，很详细，可作参考。会计月底，季末，年底结算都很辛苦，身体做好准备~工作顺利，请采纳，谢首先，你必须根据现有的会计原始凭证按月制作记账凭证，进行科目汇总，登记账册，编制资产负债表、利润表，你所登记的报表就是老板每月要看的报表，费用报表可通过费用明细账编制。至于固定资产要根据账面记载数与实存数比较，在保证一致的情况下报送即可。 现在是2010年8月20日,首先,你应当把今年7月31日前的账做好了.各个会计账户(包括总账和各明细账)的账都结了,然而进行试算平衡,试算平衡了,基本说明你账没登错.其次,你就主要根据总账(必要时要结合明细账)来编制资产负债表和利润表.资产负债表主要是根据资产类和负债类总账账户的期末余额填列;利润表主要是根据营业成本及费用类账户的本期发生额填列.这两张表是对外会计报表,当然,对企业内部管理也具有非常重要的参考价值. 至于你所提到的固定资产表和费用表,应该是贵公司老板要求编报的.关于固定资产表,想来要求填报的项目有:1.期初公司所拥有的各固定资本的结存情况,可根据固定资产明细账逐个填列,填写的金额应是固定资产入账时原始价值;2.各固定资产累计折旧情况;3.本期固定资产增减变动情况,固定资产的增减变动主要是指固定资产的购置,盘盈(增加).报废,损毁,出售(减少)等情况.4.期末公司所拥有的各固定资本的结存情况.当然,主要要根据老板要求的项目,依你能搜集到的会计资料完整填报.至于费用表,基本填列项目应是各期间费用科目项下的明细项目,但也应询老板是否填报一些更具体的项目. 在这个过程中主要要根据你现有的账簿等会计资料,分析填报. 在资产负债表方面,12月份的月报表跟年度报表应是基本相同,因资产负债表反映的是12月31日这一时点上企业的资产,负债和所有者权益的状况,是静态报表.至于利润表,是动态报表,月报主要反映12月份当月的收入,费用和财务成果,是这三个会计要素当月的量.而年报主要反映企业全年的收入,费用和财务成果,是这三个会计要素全年的量.