基金会计涉及的会计核算

金融类资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售的金融资产金融负债：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债核算对象包括资产类，负债类，共同类，所有者权益和损益类的核算核算内容：证券和衍生工具交易核算，权益核算，利益和溢价核算，费用核算，基金申购与赎回核算，估值核算，利润核算，基金财务会计报告，基金会计核算的复核。

（1）证券交易及其清算的核算；（2）持有证券的上市公司行为的核算；（3）各类资产的利息核算：（4）基金费用的核算；（5）开放式基金份额的核算：（6）基金资产估值的核算；（7）本期利润及利润分配的核算；（8）基金财务会计报告：（9）基金会计核算的复核。