私募基金会计科目处理

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1基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别，按照一般公司核算要求建账即可。 2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企业。多数基金管理公司与基金公司都是一套人马，会计人员也都是一套人。 3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异，主要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设：实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等；合伙企业为合伙人资本，下设：合伙人原始投资（核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本）、合伙人提款（合伙人从合伙企业提走的资金，含工资等）、合伙人损益（指合伙企业经营情况）。另外，股东权益变动表也变为合伙人资本变动表。 4、一般情况下，合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中，因为普通合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配利润问题，全部是合伙人的资本。5、提到的基金管理管理公司，属于一般的有限责任公司，核算上与一般企业没什么两样。

私募股权基金的账务处理程序当中，最重要的一个版块，无非就是会计科目的设立，以及会计报表的制定。在这一系列的程序当中，大家能够很轻松的感觉到，私募股权基金的特殊能量。同时，它所能够带给大家的利润，也是相当丰富的。不仅是如此，在私募股权基金这一个领域内，从事账务处理相关的工作人员，也是具备了很高的专业素养的。只有这样，才能够保证每一笔账目处理清晰明确，不会产生任何的账目问题。同时，也是为了给大家带来更好的投资氛围。这种私募股权基金基金份额多数可能性是权益性投资。在确定属于权益性投资的前提下，应根据2号准则指南第一条的规定判断应归属于长期股权投资还是金融资产。一般原则是：1、如能够对此类基金的募集、投资决策等日常运作事项具有控制、共同控制或者重大影响的，则应按长期股权投资核算。2、如果对此类基金的募集、投资决策等日常运作事项不具有控制、共同控制或者重大影响的，则进一步考虑基金份额的公允价值能否可靠确定。能够可靠确定的，作为金融资产；不能可靠确定的，作为长期股权投资核算。很可能不能作为持有至到期投资。因为此类基金的收益和本金安全都很可能是不确定的，并且也很可能不能直接获得基金份额的公允价值。而认定为持有至到期投资应满足的条件，一是现金流量固定或者可确定；二是具备持有至到期的意图和财务能力；三是此类金融工具具有活跃的市场，缺一不可。同时，想要了解更多私募股权基金会计科目的知识，可以参考<<企业会计准则应用指南>>，以及一些时下比较火爆的私募股权基金网站。账务处理这一个程序，在整个金融领域内，一直都是无比谨慎和严肃的事情。事实上，因私募股权基金账务处理的问题，而引发的一系列问题的事情，在这一个行业内，是经常发生。所以，大家一定要理智细心一些。其次，根据大家对于私募股权基金的了解不同，在账务处理上各个侧重点也有所不同。但是，处理账务的程序势必是一样的。所以，也希望每一个从业人员，要保持一个认真负责人态度，进行账务处理。这样整个账务处理的模式，就会变得更加的轻松，也不会增加更多的负担。

这种私募股权基金基金份额多数可能性是权益性投资。在确定属于权益性投资的前提下，应根据2号准则指南第一条的规定判断应归属于长期股权投资还是金融资产。一般原则是：

1、如能够对此类基金的募集、投资决策等日常运作事项具有控制、共同控制或者重大影响的，则应按长期股权投资核算。

2、如果对此类基金的募集、投资决策等日常运作事项不具有控制、共同控制或者重大影响的，则进一步考虑基金份额的公允价值能否可靠确定。能够可靠确定的，作为金融资产；不能可靠确定的，作为长期股权投资核算。

很可能不能作为持有至到期投资。因为此类基金的收益和本金安全都很可能是不确定的，并且也很可能不能直接获得基金份额的公允价值。

权益性投资成本的确认。

根据《实施条例》第七十一条规定：投资资产按照以下方法确定成本：（1）通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本；（2）通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本。

而认定为持有至到期投资应满足的条件，

一是现金流量固定或者可确定；

二是具备持有至到期的意图和财务能力；

三是此类金融工具具有活跃的市场，缺一不可。

权益性投资是指为获取其他企业的权益或净资产所进行的投资。

参考资料：百度百科-权益性投资

答：小额股份投资理财[或互相式纯资*本*运*作]，就是集合民间闲散资金进行重新整合，然后进行有机有序的分配，让每个人都能拿到自已的钱，成功后进行实体投资。它的核心理念就是把零散的资金集中起来按照约定的比例进行重新分配，让进入的人按加入程序快速富起来，轮流获得成功。因此这个项目是目前管理最先进，奖金分配最高，风险最小，合作最人性化的一种投资理财模式。投资理财模式很多，比如购买社保、购买分红型保险、股票、基金、期货、外汇、银行存款等。我们采取的互相式纯资*本*运*作模式，只是方式方法不同，主体不同，但是其赚钱的本质却是一样。这种模式有很高利润，成功周期短，是国家支持的一个项目。几千元钱在传统行业里你能做什么？在这里你却可以在短时间内[1-2年]创造上百万财富，这不是神话也不是奇迹，这就是资*本*运*作的魅力，把沉积在民间的资金调动出来参加流通，扩大内需，繁荣经济。它没有产品没有公司，说的简单点就是钱生钱的过程，说到底这种投资理财就是一种以小变大，以无生有的经营模式。 网络＋资本＝无限的资本。运用人脉倍增的原理，通过专业的操作方法，从而达到资本的积累和倍增。我们这种小额投资理财的模式是经过改良和优化，更适应我们在互联网上的运作。它是人人都可以参与的，每个人都可以承受的。所以，怎样迅速的拿到自己的第一桶金，实现原始资本的积累才是我们从事这个项目的真实意义。有了这笔资金，不管我们开创怎样的美丽人生才能成为一种可能。网号下面回答者