饭堂买菜的会计摘要

1、如果.食堂单独核算，那么食堂采购员购买蔬菜，但未付款应做：

借：原材料：------做到原材料科目是针对食堂餐饮伙食而言

贷：应付账款：XX单位；--不作其他应付款是针对食堂餐饮原材料的直接供应商而言

2、付款后应作：

借：应付账款：XX单位；

贷：现金

3-1）、如果是企业财务，对食堂发生的伙食费月底做帐才做：

借：管理费用:职工福利费；

贷：其他应付款：XX单位；

3-2）、企业财务.付款给供货商后应做：

借：其他应付款：XX单位；

贷：现金/银行存款

扩展资料：

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。

回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

严格来讲，确实不应该挂应付账款，一般应付账款只挂跟主营业务相关的采购往来；借应付账款，贷库存现金这笔分录是付款时候的分录， 之前在实际买入的时候，肯定是已经借管理费用-福利费， 贷应付账款了。公司购买蔬菜挂账，可以挂其他应付款，没有特定的规定。付款后，冲掉其他应付款。福利费列支范围 《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）明确了职工福利费列支范围： （一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。 （二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、独生子女费等。

食堂买的蔬菜是用来炒出来卖的话，就是应付账款

公司食堂支付的费用应该通过“管理费用—福利费（食堂）”科目核算。公司食堂购入菜、米等日常生活用品的会计分录如下：借：应付职工薪酬—职工福利费（食堂），贷：银行存款（或现金），根据员工服务对象分配：借：管理费用（销售费用，制造费用等）—职工福利费，贷：应付职工薪酬—职工福利费（食堂）。一、报税所需材料：1、财务会计报表及其说明材料;2、与纳税有关的合同、协议书及凭证;3、税控装置的电子报税资料;4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证。二、纳税申报流程为：1、月底前进项发票认证解密。2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税。3、打印本月开票清单。4、网上报税。5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金。6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比对。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

买菜取得发票之后

借：应付职工薪酬-应付福利费

贷：其他应付款、应付账款 其实不是很严格，当然其他应付会好一点，因为不是公司经营支出，不签订合同，所以用 应付账款 太正式了，但是在会计原理上不算错。付款的时候

借：其他应付款、应付账款

贷：现金 或 银行存款 都可以管理费用-福利费是计提的时候使用的科目，福利费是可以先计提再使用的。所以，使用的时候借应付职工薪酬-应付福利费。如果你公司不是属于先计提在使用的记账方式，而是直接计入费用的，也是可以 直接 借管理费用-福利费的。关键看你们的记账方式。

拓展资料：

1、应付账款核算使用的主要科目

为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项；借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。

2、应付账款主要的账务处理

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；

企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

参考资料：百度百科-应付账款

买菜取得发票之后借：应付职工薪酬-应付福利费 贷：其他应付款、应付账款 其实不是很严格，当然其他应付会好一点，因为不是公司经营支出，不签订合同，所以用 应付账款 太正式了，但是在会计原理上不算错。 付款的时候 借：其他应付款、应付账款 贷：现金 或 银行存款 都可以 管理费用-福利费是计提的时候使用的科目，福利费是可以先计提再使用的。所以，使用的时候借应付职工薪酬-应付福利费。如果你公司不是属于先计提在使用的记账方式，而是直接计入费用的，也是可以 直接 借管理费用-福利费的。关键看你们的记账方式。

关于食堂买菜的费用记账的时候摘要总账科目明细科目都该怎么填写呢？借应付职工薪酬-福利，贷库存现金，摘要：食堂费用