日常会计处理

货币资金、固定资产、往来、收入、成本、费用、所有者权益

审核票据，做凭证，记账（如果是软件，录入凭证）月未结账，报税。大至是这样的。

会计做账流程：

1、取得或编制其他应付款明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

2、实施分析性复核。

3、抽取其他应付款进行函证。

4、对发出询证函未能收回的或回函结果与企业账面记录不符的，采用替代程序，审查下一年度明细账，或追踪至其他应付款发生时的经济业务凭证等。

5、抽查明细账、记账凭证及原始凭证

对于集团公司对子公司投资，可以这样做：

（1）子公司分录

借：银行存款等

贷：实收资本

（2）母公司会计分录

借：长期股权投资

贷：银行存款等

对于公司投资期货，可以这样做账：

（1）向证券期货经纪公司申请开立买卖账户，按存入的资金借记“其他货币资金”科目，贷记“银行存款”科目。

（2）企业取得衍生工具时，按其公允价值借记“衍生工具”科目，按发生的交易费用借记“投资收益”科目，按实际支付的金额贷记“其他货币资金”科目。

参考资料来源：百度百科-会计做账

（1 ）日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。（2 ）对凭证文件中的凭证进行审核。如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。（3 ）登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。（4 ）登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账 等。（5 ）根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。（6 ）月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。（7 ）跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。（8 ）查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表

这是个什么问题

日常账务处理的关键步骤：审核原始凭证――编制记账凭证――登记账簿――期末业务处理――编制会计报表――财务分析――预测与决策