退回发票的会计分录

销售退回开具了增值税红中发票的话，那就是根据红冲发票来做一笔负数的会计分录呀，就可以了。

1、退回的发票做会计分录。2、跨月分两种情况，情况一，退回的发票没有跨月，即2月4日开的发票，2月28日前退回，这是金三系统还可以做发票作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。3、已经做过账，红字冲销，没有做账，根据情况，用新开票做账;情况二，跨月了，如果不属于资产负债。

如果是销售退回，并开具了红字发票，那么你就按照前期入账的分录，做相反的分录就可以了。

得看你们单位是一般纳税人还是小规模纳人一般纳税人开出的增值税票当月被退回直接从卡里作废,让对方把抵扣联和发票联必须得寄回来~~如果是隔月退回的需开负数增值税发票冲向你所在的税务所说明被退回的原因!小规模纳税人:当月的直接作废就行了,隔月的开红票一冲就OK了但是原先开的那张发票必须得附在所开的红票后面!

销售退回的分录该怎么做呢？众所周知，销售退回就是以销的产品，由于质量等原因不符合客户的需要。因此客户决定将产品退回到厂商，并且索要一定的赔偿。这也就是我们所说的销售退回。那么销售退回来的产品则要重新进入库存商品当中，并且冲件相关的主营业务收入和主营业务成本。这就是销售退回所需要做的分录。销售退回的货物如果进厂重修，那么我们应该将库存商品放入到生产成本当中并且添加相应的原材料科目。当商品重新做好之后，再将其结转为库存商品并用于销售。

在销售方面，会计分录有几种特殊的情况。首先是销售折扣，这种方式是通过销售商品的方式扣除商品当中的一部分费用。从而作为购买的一种优惠政策。这种方法则需要在商品的价值当中减去扣除的费用，也就是说商品的价格是商品原值减去优惠的金额。因此我们无需做其他的分录来反映这项事务。销售折扣在我们日常生活当中非常常见，这也是供应商为了稳住客户以及与客户建立良好关系的方法。减免客户的部分费用，让供应商保持一定的顾客来源。

此外还有现金折扣，现金折扣是有关于收款方面的。也就是说当你销售货物的时候可能会获得一笔应收账款，为了尽早的能够收回这笔账款，一般公司会选择提供现金折扣的方式，也就是如果能够在规定期内提早归还，那么归还的金额可以进行一定的底面。这种时候做分录时，我们则需要将底面的金额。计入财务费用而不能直接向销售折扣一样在主营业务收入当中进行抵减。这也是根据权责发生制的方法更好的反应公司的各项业务。

在销售的分录方面，我们需要注意的是销售退回，销售折让以及现金折扣这三种分录。这三种分录在日常生活当中都是非常常见的。

出退货的红字发票，你冲销收入冲销应收账款，然后冲销成本，嗯确认你的库存商品做相反的会计分录。

和正常的销售收入的会计分录是一致的，只不过要做成红字。在这里强调一下，一定是红字。如果做的是相反的会计分录，资产负债表和利润表最后出来的数据会有问题，也会导致与科目余额表不一致。