湖北省注册会计师协会王芳

满洲里口岸旅游股份有限公司 第一节 声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员） 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了2015年年度 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意 阅读。 事项 是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述1、市场风险 宏观环境不确定性因素及行业周期性波动带来的风险。2、宏观经济环境变化的风险 旅游业受国家或地区经济发展水平、居民可支配收入水平高低 的影响。经济的持续稳定发展是旅游业发展的源动力。如果国 内宏观经济发展速度放缓或停滞，居民可支配收入将受到不利 影响，居民的旅游消费需求将受到抑制，进而会影响国内游和 出境游市场；同样国外宏观经济环境的恶化也将降低境外游客 购买力下降，降低入境旅游消费意愿，从而影响我国入境游的 客源和消费。因此，国内外宏观经济环境的恶化将会对公司的 经营产生不利影响。3、不可抗力风险 自然灾害如地震、海啸、飓风、暴雨暴雪、泥石流、洪涝灾害 等，突发的公共卫生事件如“非典”、“甲型流感”、“禽流感” 等，突发的社会事件如恐怖袭击事件等，以及旅游目的地战争、 政局不稳、社会治安恶化等情况都会对旅游业的生产经营产生 不利影响。一方面，严重的自然灾害有可能破坏旅游景区建筑 物及景观，甚至影响游客安全；另一方面，不可抗力发生时， 游客出于安全考虑会降低出行意愿或者影响游客出行线路的选 择。因此，自然灾害、突发事件、政治等不可抗力会对公司经 营产生重大不利影响。4、竞争加剧的风险 我国旅游业快速发展，产业规模不断扩大，产业体系日趋完善， 已成为我国第三产业中的重要支柱产业。由于旅游业资源消耗 低、行业进入壁垒低、投入资金少、综合效益好，因此我国旅 游企业数量众多且持续增加，市场竞争激烈。 近年来，随着旅游业的快速发展，旅游线路、旅游景区等旅游 产品雷同开发，旅游产品的同质化现象越来越严重，加剧了市 场竞争程度。若公司无法有效增加实体营销网络和实现基于互 联网技术的电子商务，以巩固本公司在行业中的优势竞争地位， 可能造成本公司市场份额减少，从而对本公司的业务发展造成 不利影响。5、季节性特征导致的经营业绩波动 受区域、气候条件以及节假日安排等因素的影响，我国旅游企的风险 业具有明显的季节性特征。满洲里地处我国北方，与俄罗斯、 蒙古两国接壤，是我国着名的口岸城市和旅游城市，冬季寒冷， 夏季凉爽。一般来说，每年的10月至次年5月为满洲里旅游淡 季，游客稀少，由于公司营收较少而人员工资、折旧摊销等刚 性成本无法缩减，故公司在淡季的经营业绩较差；而每年的6 月下旬至9月上旬为当地旅游旺季，游客众多，公司主要收入 和利润均在此期间内实现。因此，公司的经营业绩有着明显的 季节性波动，公司存在因季节性特征导致经营业绩波动的风险。6、主要资产均已抵押的风险 为筹集建设资金，口岸套娃将其拥有的土地使用权、套娃广场 建筑物、套娃广场景区二期扩建项目在建工程抵押给农行满洲 里合作支行，用于口岸套娃在该行10,000万元固定资产借款的 担保。虽然公司关联方为公司提供担保，但如果公司不能按还 款计划偿还贷款，公司可能面临主要资产被银行处置的风险。7、人力资源风险 公司的快速发展离不开人才的支撑，包括高级管理人员、核心 技术人员、市场营销人员等。公司始终把引进、培养人才作为 公司发展的基石，经过多年发展，公司制定了一系列人才引入 制度和比较完善的约束与激励机制，建立起了一支集市场运营、 管理、销售于一身的高效团队。随着公司资产规模、业务规模 的大幅增长，公司对市场运营管理、销售等方面人才的需求进 一步加大。如果公司无法引进合适的人才、引进的人才或现有 的核心人才流失，将给公司未来的经营和发展带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 第二节 公司概况 一、基本信息公司中文全称 满洲里口岸旅游股份有限公司英文名称及缩写 Manzhouli PortYourismCo.，Ltd证券简称 口岸旅游证券代码 834558法定代表人 姚春利注册地址 内蒙古自治区满洲里市道北二道街38号口岸国际大酒店4层414办公地址 内蒙古自治区满洲里市道北二道街38号口岸国际大酒店4层414主办券商 东海证券股份有限公司主办券商办公地址 江苏省常州市延陵西路23号投资广场18层会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吴亚杰、王芳会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼B2座301室股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统挂牌时间 2015年11月30日行业（证监会规定的行业大类） N78公共设施管理业主要产品与服务项目 旅行社业务和旅游景区投资与管理业务普通股股票转让方式 协议转让普通股总股本 20,000,000控股股东 王泽军、张春英实际控制人 王泽军、张春英 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 150781000022522 否 税务登记证号码 152102585164675 否 组织机构代码 58516467-5 否 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例营业收入 70,536,649.00 45,551,719.76 54.85%毛利率 56.74% 21.57% 35.17%归属于挂牌公司股东的净利润 21,492,846.13 -4,843,362.54 -归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 21,161,799.13 -2,172,911.50 -净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 74.49% -77.10% -股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 73.34% -34.59% -股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 1.07 -5.23 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例资产总计 352,020,935.24 152,795,049.93 130.39%负债总计 312,421,756.54 133,787,731.84 133.52%归属于挂牌公司股东的净资产 39,599,178.70 18,106,332.57 118.70%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 0.91 118.70%资产负债率 88.75% 87.56% -流动比率 0.17 0.14 0.03利息保障倍数 16.00 3.55 12.45 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例经营活动产生的现金流量净额 21,784,276.41 -722,580.74 -应收账款周转率 43.86 15.62 28.24存货周转率 224.24 220.10 4.14 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例总资产增长率 130.39% 321.50% -191.11%营业收入增长率 54.85% 28.98% 25.87%净利润增长率 - - - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例普通股总股本 20,000,000 20,000,000 -计入权益的优先股数量 - - -计入负债的优先股数量 - - -带有转股条款的债券 - - -期权数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 770,000.00国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,770.26其他符合非经常性损益定义的损益项目 -461,940.76 非经常性损益合计 349,829.50所得税影响数 -18,782.50少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 331,047.50 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目 本期期末（本期） 上年期末（去年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家集旅行社、旅游景区投资与管理等业务为一体的综合性旅游公司，依托满洲里特色的景点或景观、自然、城市风光等自然人文景观资源，设计了具有满洲里特色的旅游产品，为游客提供旅行社、景区服务等旅游服务，业务涵盖了旅游产业链的主要环节。 公司销售模式：公司采取零售与批发、线上与线下相结合的方式销售景区门票、旅游线路等旅游产品。除了传统的门店、上门和电话营销以外，公司还通过公司官网、去哪儿网、同程旅交汇网店、企业微信号、QQ群等互联网、移动平台进行宣传和销售；另外公司还与同程网合作，由其代销公司景区门票。公司还通过参加各地的旅交会，向国内外旅行社推广公司旅游产品。 公司盈利模式：公司全资子公司口岸旅行社结合公司自身景区资源优势，设计出具有较强竞争力的旅游线路，通过为国内外游客提供国内游、出境游和入境游等旅游服务实现收入，并引导游客去公司景区旅游消费。公司全资子公司口岸套娃负责公司景区投资与管理业务，通过为游客提供景区服务实现门票收入。 公司拥有多处满洲里标志性的景区资源，具有较强的资源整合能力，在满洲里旅游企业中处于领先地位。由于国内旅行社业务竞争激烈，报告期内公司旅行社业务的毛利率处于行业平均水平，而随着景区游览人数的增长，报告期内公司景区业务的毛利率则呈现上升趋势，公司的盈利能力显着提高。 一、充分开发利用优势旅游资源、先进的软硬件设施以及，公司将在未来3-5年从点至线，从线至面，发展立体旅游，打造智慧化、生态化、资本化，三化一体的创新商业模式以及旅游资源整合大平台，成为北方最大的旅游产业集团。 二、利用现有旅行社业务量大、辐射范围广的资源，进一步丰富中俄蒙旅游产品，加大俄罗斯、蒙古客源旅游消费市场开发力度，加强地域合作，提升旅游包机和切位业务，成为中俄蒙旅游集散地。

是的，注册会计师可以直接报考高级会计师：高级会计师报名条件：1、基本条件(1)拥护中国共产党领导，热爱祖国，坚持四项基本原则，努力学习邓小平理论和“三个代表”重要思想、落实科学发展观，认真贯彻执行各项方针政策，模范遵守《中华人民共和国会计法》及有关法律法规，恪守职业道德，廉洁奉公，爱岗敬业，有效履行岗位职责。(2)持有会计从业资格证书，并按规定参加继续教育。(3)持有全国专业技术人员职称外语等级考试成绩通知书。(4)持有全国专业技术人员计算机应用能力考试合格证书。2、学历(学位)及资历条件取得会计师或相关系列(指审计、经济、统计，下同)中级专业技术资格，并符合下列条件之一者，可申报高级会计师资格：(1)获得博士研究生学历(博士学位)，取得会计师或相关中级专业技术资格后，从事财务会计工作2年以上。(2)获得硕士研究生学历(硕士学位)，取得会计师或相关中级专业技术资格后，从事财务会计工作4年以上。(3)大学本科毕业，取得会计师或相关中级专业技术资格后，从事财务会计工作5年以上。(4)取得会计师或相关中级专业技术资格以后又获得硕士学位或大学本科的，所学专业是财务会计或相近专业，在取得学历(学位)后要从事财务会计工作3年以上，并同时符合上述第(2)或(3)项中规定的相应资历要求。高级会计师报考流程：1、高级会计师考试成绩通过后，还需要通过职称英语、职称计算机的考试，职称英语是在每年年底12月份左右报名，次年3月份考试。综合B级，相当于公开英语3级，高中毕业水平，较简单。每年考一次，全国统一试卷，60分合格。可带同意词典。成绩长期有效。2、职称计算机要考4个模块，每个省市要求都不同，像北京是一年有4次考试机会分别是3、6、9、12月，有些省市一年每个月都有考试，有些省每年只考一次。3、论文一般是要求准备2-3篇3000字以上在省级以上发表的论文。

注册会计师协会会员证：是指,注册会计师执业会员证书或注册会计师非执业会员证书。参加注册会计师全国统一考试，取得全科考试合格证书的人员，可以申请成为中国注册会计师协会非执业会员,领取注册会计师非执业会员证。此外,在中国境内事务所工作2年以上者,可以申请注册成为执业会员(具有签字权)，领取注册会计师执业会员证。此外,执业和非执业注册会计师在就业方向.上会体现出区别,执业注册会计师可以选择进入四大会计师事务所,或国内其他事务所,继续从事审计工作;非执业注册会计师的可以选择事务所以外的领域,如进入企业、银行等单位或机构工作。【更多会计问题点击咨询>>】东奥会计在线作为一家国内会计远程教育培训机构，拥有多位会计名师，成熟稳定的课件技术，及时、准确的专家答疑，辅导资料，秉承"一切为了学员"的服务理念，积极创新、开拓进取，为广大学员提供了一个学习和交流的平台。师资是公司发展的核心力量，公司汇集了国内会计职称培训和注册会计师培训的会计名师阵容;他们具有多年教学、命题经验，深入研究了大纲、教材的内容，熟知考试命题的发展变化，始终活跃于会计考试辅导第一线。

注册会计师可以直接报考高级会计师，高级会计师，是指我国会计专业技术职称中的高级会计专业技术资格。高级会计师是副高级职称等级。会计人员是维护社会主义市场经济秩序的重要力量，高级会计师采用“考评结合”的评价方式，通过了会计资格评价中心组织的全国统一考试之后，还要参加各地区组织的申报评审工作，通过后就可以获得高级会计师职称。想要学习会计方面的知识，可以了解一下东奥会计在线。【更多会计问题点击咨询>>】高级职称分设副高级和正高级，初级、中级、副高级和正高级职称名称依次为助理会计师、会计师、高级会计师和正高级会计师。可以得知，高级会计师是副高级职称等级。如果您有考会计师的想法，可以关注东奥会计在线，东奥会计在线是以会计学习者为中心的个性化教育服务的领航企业，致力于通过实用的教育服务推动全社会会计终身教育体系的建设。东奥具有自主知识产权的计算机与网络软件技术，能提升其竞争能力。

1在经济不稳定的国家和地区开展业务，2在高度波动的市场开展业务，3在严厉复杂的监管环境中开展业务，4持续经营和资产流动性出现问题6行业环境发生变化7供应链发生变化7开发新产品或提供新服务，8开辟新的经营产所9发生重大收购重组或其他非经营性事项，10拟出售分支机构或者业务分部，错报的倾向薄弱的控制环境带来的风险可能对财务报表产生广泛影响，难以限于某类交易，账户余额，列报，注册会计师应当采取总体应对措施