1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
注意事项：
社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。
企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。
扩展资料：
计提就是计算和提取。
按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬），乘以规定的比率（如应付福利费全国规定的都是工资的14%），按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释。
参考资料：
百度百科计提
john123kong
