会计金税盘

金税盘可以抵扣做会计分录：

1、交费时：

借：管理费用。

贷：现金(或银行存款)。

2、抵税时：

借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。

贷：管理费用。

金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。

核算：

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。

以上内容参考：百度百科-管理费用

1 、公司的会计人员需要登录 金税盘的系统软件，进行上报汇总工作；

2 、上报汇总 开始以后，工作人员需要登录税务申报平台对财务报告进行审核上报；

3 、审报结束之后，工作人员再登录税盘系统 进行远程控制清卡操作就可以。

不过，会计人员需要注意的是，有很多税盘系统早已更新，工作人员只能在要求的时间段内登录系统，才能自动抄税清卡，只有一小部分公司需按此步骤操作。以上就是金税盘抄报税操作流程相关内容。

税盘又称为税控盘，也可以说是税控盘网络服务器，实际指的是一种由国家税收有关部门研制开发的税控盘设备，可以为公司的税收工作提供相关服务。税控盘的安全系数很高，盘里配有钟表功能，每日的时差不会大于一秒，而且税盘只可以通过税收申报系统进行升级，这样能使税盘内的数据信息可以随时让有关部门监管。本文主要写的是金税盘抄报税操作流程有关知识点，内容仅作参考。

金税盘维护费的会计分录借：应交税费——应交增值税-进项税额贷：银行存款（现金存款）别忘了国税电子税务局，填写表四填入当期发生额。管理费用是损益类科目，不可以做在贷方（贷：管理费用）。

如果是一般纳税人，金税盘维护费全额抵扣账务处理：

借：管理费用，

贷：银行存款等科目。

同时，

借：应交税费—应交增值税（减免税额），

贷：管理费用。

如果是小规模纳税人，金税盘维护费全额抵扣账务处理：

借：管理费用，

贷：银行存款等科目。

同时，

借：应交税费—应交增值税，

贷：管理费用。

金税盘维护费的会计分录：1、企业发生技术维护费借：管理费用等贷：银行存款等2、按规定抵减的增值税应纳税额借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用

付款时：借：管理费用贷：银行存款（库存现金等）抵减时：借：应交税费/应交增值税/减免税额贷：营业外收入