收到支票会计分录

首先要问明款项的来历才好进行账务处理。根据题意思是投资款出纳填完进账单存入银行后根据回单做：借：银行存款 80000贷：实收资本-某某单位或个人80000

转账支票代表的是银行存款，而收到的款项用途又是投资款，需要区分哪些计入实收资本，哪些计入资本公积。分录是:借:银行存款 贷:实收资本/股本 资本公积

收到转账支票偿还前欠货款会计分录：借：银行存款贷：应收账款转账支票是由单位签发的，通知银行从其账户上支取款项的凭证。转账支票只能用于转账，不能提取现金。它适用于各单位之间的商品交易、劳务供应和其他经济往来的款项结算。转账支票由付款单位签发后交收款单位，不准委托收款单位代签;不准签发空头支票和远期支票；不准出租出借支票。各单位使用转账支票必须遵守银行的有关规定。应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。拓展资料收到的转账支票如何处理收款单位出纳员收到付款单位交来的支票后，首先应对支票进行审查，以免收进假支票或无效支票。对支票的审查应包括如下内容：(1)支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写;(2)支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴;(3)支票收款单位是否为本单位;(4)支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符;(5)支票是否在付款期内;(6)背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。收款单位出纳员对受理的转账支票审查无误后，即可填制一式两联进账单，连同支票一并送交其开户银行。开户银行审核无误后即可在进账单第一联上加盖“转讫”章退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证。例：2月5日大圣公司收到西门公司交来的11700元转账支票后，进行认真审查，审查无误后填制进账单，连同支票一并送开户银行，根据开户银行盖章退回的进账单第—联编制银行存款收款凭证，其会计分录为：借：银行存款11700贷：产品销售收入10000应交税金——应交增值税(销项税额)1700转账支票由收款人提交银行的结算程序如图所示。收入转账支票处理程序图付款单位签发支票直接送开户银行办理款项划拨的，财务部门应填制一式两联进账单，在进账单上，本单位为付款人，对方单位为收款人。填制完后连同转账支票一并送本单位并户银行。银行接到转账支票和进账单后按规定进行审查，审查无误后在支票和两联进账单上加盖“转讫”章，将进账单第一联作为收账通知送收款单位，收款单位收到银行转来的进账单第一联后，编制银行存款收款凭证，其会计分录同上。

如果是还借款，分录为借：其他应付款---54000贷：银行存款如果是还以前所欠货款，分录为借：应付帐款----54000贷：银行存款会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。[1] 简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

收到一张转账支票,上面注明投资款项80000元会计分录？

一、先说一下具体实务操作

收到转账支票：

1、核对一下支票上是不是有错误。包括：日期（大写）、是否到期、印章是否清晰、金额大写小写是否正确。

2、将此支票存入公司的银行账户。带支票(后面盖财务专用章和法人代表名章等预留银行印鉴)、进账单(填公司的账户开户银行,公司名称,公司账号;填进账的金额大小写,填付款方公司名称,凭证的号码等)

3、查看公司章程和以前账面实收资本累计额。看公司章程中股东投资的条款，和现账面实收资本累计额，比较是否超过了认缴资本金，还有股东认缴资本金的日期是否在日期之内。

（1）如果超过的认缴资本金，需要查看股东签订的出资协议，没有签订协议的，股东间协商，此部分多缴款的原因，以便会计处理，包括作为资本公积还是退回。

（2）超认缴期的，需要其他部门的人配合，办理章程的备案变更，将认缴期推迟。

4、进行账务处理

二、会计的账务处理会计分录

1、一般处理如下：收到投资款8万元，依据进账单（回执），表明股东投资增加，企业资产增加，会计分录如下：

借：银行存款--XX银行--XX银行账号  8万元

贷：实收资本--XX股东                      8万元

2、超认缴期的处理与以上相同，有可能其他股东会追缴此股东推迟缴纳资本金的责任，在此不做讨论。

3、超认缴金额的作为资本公积处理

借：银行存款---XX银行--XX账号  8万元

贷：实收资本--XX股东                认缴额

资本公积--资本溢价                 收款额与认缴资本金的差额

4、超认缴金额退回的处理

收款时

借：银行存款---XX银行--XX账号  8万元

贷：实收资本--XX股东                认缴额

其他应付款--股东                收款额与认缴资本金的差额

退款时需要转让的回单、股东要求退回多缴纳资本金的情况说明、章程复印件等资料为依据进行账务处理。

三、总结

一般的处理就够考试使用了，为了让大家知道会计处理时的情况复杂，实务中多思考原因同时和理论结合，才写了上述回答。

另外，

1、以上答复是有限责任公司的处理使用的科目，如果是股份有限公司，“实收资本”科目应当使用“股本”，“资本公积-资本溢价” 应当使用   ”资本公积-股本溢价“科目

2、如果涉及外币（题目中没有给出货币是人民币还是其他的元），还会涉及汇率的换算，增加题目处理的复杂程度，此处本人没有详细说明。