会计移交清单模板

会计移交清单应有如下内容：

会计交接清单月份表：

一、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“记账凭证”。

二、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“利 润 表”。

三、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“资产负债表”。

四、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“国税申报表”。

五、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“地税综合申报表”。

六、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“个人所得税明细申报表”。季报表：

企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收”。

公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表。

企业所得税税率是多少。

年报表：

一、 账务指标报表。

二、 印花税申报表。

三、 年报“企业所得税清算汇缴”。

四、 年检“工商年检表”。

报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U 盘。

交接前的准备工作。

会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕；

2、尚未登记的账目应当登记完毕。结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

3、整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

4、编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

5、会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

会计移交清单（基本格式）

兹有 单位 ,因工作需要，会计工作从 年 月 日起将移交 ，现将具体事项移交如下：

一、 账簿

1、 本年1月至 移交上月止会计账簿余额大小写，（是指银行存款余额，要求必须与银行、出纳核对无误，并加盖银行、出纳印章）；

2、 移交本年1月至移交月的账簿（要打出来装订好）；

3、 所管的 年 月 日至 年 月 日止会计账簿册数，（可列表附后）；

4、 所管的 年 月 日至 年 月 日止出纳账簿册数，（可列表附后）；

5、 往来账（需要说明发生原因，处理意见）；

二、 会计凭证

1、 本年至所移交止月会计凭证本数；

2、 所管的 年 月 日至 年 月 日止会计凭证册数，必须装订好移交，（可列表附后）；

三、会计报表

1移交本年1月至移交月的会计报表；

所管的会计报表 年 月 日至 年 月 日止会报表册数，必须装订好移交，（可列表附后）；

四、其它会计资料；

五、实物；六、附表（顺序）：

附表一（资产负债表）；

附表二（科目余额表）；

附表三（往来款明细表）；

附表四（会计账簿清册）；

附表五（出纳账簿清册）；

附表六（会计凭证清册）；

附表七（会计报表清册）；

附表八（实物清册）。

兹移交

移交人：

接收人：

监交人：

年 月 日

扩展资料：

会计是以货币为主要的计量单位，以凭证为主要的依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。

古义是集会议事。我国从周代就有了专设的会计官职，掌管赋税收入、钱银支出等财务工作，进行月计、岁会。亦即，每月零星盘算为“计”，一年总盘算为“会”，两者合在一起即成“会计”。

所谓会计，就是把企业有用的各种经济业务统一成以货币为计量单位，通过记账、算账、报账等一系列程序来提供反映企业财务状况和经营成果的经济信息。

会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。具体而言，会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督，并向有关方面提供会计信息。

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后再做账)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末须注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新办企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用，贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加(城建税，教育费附加等)由当地税务机关决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两笔分录。第一笔分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷：本年利润。第二笔分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，然后做记账凭证，借：所得税费用;贷：应交税金--应交所得税，借：本年利润，贷：所得税费用，所得税虽与利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法。

4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应付账款等)所有者权益(实收资本，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务税金及附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

参考资料：百度百科-会计交接

要根据实际情况写的,如移交清单1.会计凭证2008年XX本,2009年至X月XX本2.会计报表XX年XX本,3.税务登记证正副各壹本,4.等,最后写移交人: 接交人: 监交人:移交日期:如果移交清单有两张以上,要盖骑缝章,移交时有财务章,最好在下面盖上一个,一般至少3份,如果有需要,档案再加一份,

交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表及报表附注、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会计电算化管理的企业，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。

第一、交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。

第二、发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。

第三、有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。

第四、会计工作交接完毕后，必须在移交清单上签名或盖章的人有监交人 ，移交人， 接交人。

扩展资料：

在会计人员交接常出现的疏漏有：

① 总账与明细帐、现金日记账、银行存款日记账不符。

② 会计账簿与财务会计报告不符。

③ 库存现金、有价证券与账面余额不符。

④ 银行存款账面余额既未与银行对账单余额核对相符，也没有做银行余额调节表调节相符。

⑤ 有关资产的明细账余额与实物不符。

⑥ 有关债权、债务的明细账余额与有关债务、债权单位或个人反映的情况不符。

参考资料来源：

百度百科-会计交接

部门 、岗位、姓名。。。。 移交项目、接收人、日期、备注 移交物品、规格、数量、接受人、监交人、移交人、日期、备注等 表明清楚就OK了特别提醒，移交物品不仅仅是实物的东西，还包括工作上常用的联系人信息和联系方式，电脑资料等等。。

列个表格：部门、岗位、姓名、移交项目、接收人、日期、备注、移交物品、规格、数量、接受人、监交人、移交人、日期、备注等。表明清楚就好了。拓展资料：举例（格式）：现将2011年度会计档案资料移交给某老板保管。办理移交资料如下： 1．2011年度总分类帐和各类明细帐共（5）本。2．2011年度会计赁证（4）册。3．2011年度会计报表（3）份。 4．2011年度财务情况说明书（2）份。移交书一式三份。移交人、接管人、监交人各执一份。移交人：张三（加盖章） 接管人：李四（加盖章） 监交人：赵五（加盖章）移交日期：2011年12月31日交接清单内容：1、将尚未处理完毕的业务，处理完毕。一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。 2、整理保管的各种会计资料（如凭证、帐簿、报表等）和各种会计物品（如证件、发票、印章、电算化密码等），并列示于交接清单上。 3、整理尚无法处理的业务，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。 4、交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门（包括企业内部和外部）联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。5、打印交接清单，一式三份。按照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。参考资料：会计交接

你可以列个表格 部门 、岗位、姓名。。。。 移交项目、接收人、日期、备注 移交物品、规格、数量、接受人、监交人、移交人、日期、备注等 表明清楚就OK了特别提醒，移交物品不仅仅是实物的东西，还包括工作上常用的联系人信息和联系方式，电脑资料等等。。

会计移交清单（基本格式）

兹有 单位 ,因工作需要，会计工作从 年 月 日起将移交 ，现将具体事项移交如下：

一、 账簿

1、 本年1月至 移交上月止会计账簿余额大小写，（是指银行存款余额，要求必须与银行、出纳核对无误，并加盖银行、出纳印章）；

2、 移交本年1月至移交月的账簿（要打出来装订好）；

3、 所管的 年 月 日至 年 月 日止会计账簿册数，（可列表附后）；

4、 所管的 年 月 日至 年 月 日止出纳账簿册数，（可列表附后）；

5、 往来账（需要说明发生原因，处理意见）；

二、 会计凭证

1、 本年至所移交止月会计凭证本数；

2、 所管的 年 月 日至 年 月 日止会计凭证册数，必须装订好移交，（可列表附后）；

三、会计报表

1、移交本年1月至移交月的会计报表；

2、 所管的会计报表 年 月 日至 年 月 日止会报表册数，必须装订好移交，（可列表附后）；

四、其它会计资料；

五、实物；

六、附表（顺序）：

附表一（资产负债表）；

附表二（科目余额表）；

附表三（往来款明细表）；

附表四（会计账簿清册）；

附表五（出纳账簿清册）；

附表六（会计凭证清册）；

附表七（会计报表清册）；

附表八（实物清册）。

兹移交

移交人：    接收人：    监交人：

年 月 日

扩展资料：

会计人员在向单位或者有关机关提出调动工作或者离职的申以便会计机构早请时，应当同时向会计机构提出会计交接申请，做准备，安排其他会计人员接替工作。

为了防止调动工作或者离职申请被批准后，少数会计人员不办理会计交接手续，单位或者有关机关在批准其申请前，应当主动与本单位的会计机构负责人沟通，了解该会计人员是否申请办理交接手续，以及会计机构的意见等。交接申请的内容通常应当包括: 申请人姓名、申请调动工作或者离职的缘由、时间、会计交接的具体安排、有无重大报告事项或者建议等。

按中华人民共和国会计法的规定，会计机构负责人、会计主管人员办理交接手续，要由单位负责人监交。但是单位负责人大部分都不是财务会计人员出身，对于会计交接了解较少，并且工作繁忙，难以全过程地参与会计交接。这种情况下，为保证监交在实质上的作用，可由单位负责人聘用注册会计师协助进行监交。注册会计师因其独立性和专业性，可保证监交的公正、有效。

参考资料：百度百科-会计交接